現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.1 | 0 | 0.56 | 0 | -0.11 | 0 | 0 | 0 | 0.46 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.28 | 0 | -0.1 | 0 | 0.17 | 13.33 | 0 | 0 | -142.86 | 0 |
| 2024 (4) | -0.46 | 0 | -1.82 | 0 | -0.17 | 0 | 0 | 0 | -2.28 | 0 | 0.09 | -10.0 | 0 | 0 | 0.39 | -56.83 | -0.99 | 0 | 0.87 | -17.14 | 0.15 | 200.0 | 0 | 0 | -45.10 | 0 |
| 2023 (3) | 0.38 | 0 | -0.29 | 0 | -0.06 | 0 | -0.07 | 0 | 0.09 | 0 | 0.1 | 400.0 | 0 | 0 | 0.91 | -62.63 | -0.42 | 0 | 1.05 | 0 | 0.05 | 66.67 | 0 | 0 | 34.55 | 0 |
| 2022 (2) | -0.3 | 0 | -0.59 | 0 | 4.41 | 687.5 | 0.06 | 0 | -0.89 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 2.44 | 0 | -0.74 | 0 | -0.45 | 0 | 0.03 | -40.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.35 | 0 | 0.02 | 0 | 0.56 | -70.83 | 0 | 0 | -0.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.6 | 0 | -0.43 | 0 | 0.05 | -61.54 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.35 | 337.5 | 775.0 | -0.32 | -165.31 | 0 | -0.04 | -33.33 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | -94.74 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.47 | 327.27 | 1075.0 | 0.52 | 126.09 | 372.73 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 62.50 | 110.94 | 134.38 |
| 25Q4 (7) | 0.08 | 180.0 | 106.45 | 0.49 | 880.0 | 156.98 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.57 | 1240.0 | 127.14 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.11 | 144.0 | 123.4 | 0.23 | 276.92 | 152.27 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 29.63 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.1 | 16.67 | 0 | 0.05 | 66.67 | 106.76 | -0.01 | 66.67 | 85.71 | 0 | 0 | 0 | -0.05 | 44.44 | 93.24 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.25 | -38.89 | -4.17 | -0.13 | 56.67 | -425.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.12 | -400.0 | -300.0 | 0.03 | 0 | 121.43 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -0.09 | -325.0 | -12.5 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.18 | -550.0 | 50.0 | -0.3 | -372.73 | -130.3 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.04 | 103.23 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.04 | 101.9 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.04 | 108.51 | 0.0 | 0.11 | 125.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 26.67 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.24 | 0 | 0.0 | -0.86 | -16.22 | 0.0 | -0.03 | 57.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -2.1 | -183.78 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.63 | 362.21 | 0.0 | -0.47 | -95.83 | 0.0 | -0.44 | -1200.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.74 | -428.57 | 0.0 | -0.07 | -133.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.74 | -825.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.14 | -29.13 | 0.0 | -0.24 | 33.33 | 0.0 | 0.04 | -95.96 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | -0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.99 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.83 | 0.0 | 0.0 |