現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 21.3 | -39.71 | -27.11 | 0 | -1.85 | 0 | 0.72 | 0 | -5.81 | 0 | 1.81 | 0 | 0 | 0 | 5.99 | 0 | 17.57 | -46.02 | 14.8 | -52.17 | 0.06 | -60.0 | 0.01 | 0.0 | 143.24 | 26.09 |
| 2024 (4) | 35.33 | 222.06 | -1.55 | 0 | -12.75 | 0 | -1.12 | 0 | 33.78 | 205.7 | 0 | 0 | -1.16 | 0 | -0.00 | 0 | 32.55 | 298.9 | 30.94 | 353.67 | 0.15 | -6.25 | 0.01 | 0.0 | 113.60 | -27.61 |
| 2023 (3) | 10.97 | 0 | 0.08 | 0 | -4.66 | 0 | 0.44 | 528.57 | 11.05 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.05 | 0 | 8.16 | 0 | 6.82 | 0 | 0.16 | 77.78 | 0.01 | 0.0 | 156.94 | 0 |
| 2022 (2) | -5.38 | 0 | -1.59 | 0 | 12.23 | 153.21 | 0.07 | 0 | -6.97 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.51 | 0 | -0.48 | 0 | 0.09 | 800.0 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -3.43 | 0 | 0 | 0 | 4.83 | 180.81 | -0.47 | 0 | -3.43 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.37 | 0 | -0.39 | 0 | 0.01 | -85.71 | 0.01 | -50.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.31 | 4466.67 | -70.5 | -11.37 | -57.7 | 32.2 | -2.7 | -2900.0 | -8900.0 | -0.04 | -119.05 | 94.29 | -10.06 | -38.95 | 18.41 | 0.07 | 133.33 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 4.73 | 56.08 | 0 | 0.53 | 657.14 | 5400.0 | 2.29 | 78.91 | 281.67 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 56.71 | 2538.53 | -92.08 |
| 25Q4 (7) | -0.03 | -100.53 | 97.92 | -7.21 | -269.74 | -374.34 | -0.09 | 96.56 | 98.04 | 0.21 | -43.24 | 117.8 | -7.24 | -292.55 | -144.59 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 3.03 | 1029.29 | 0 | 0.07 | -98.95 | -89.23 | 1.28 | -76.6 | 72.97 | 0.01 | 0.0 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | -2.33 | -102.23 | 98.74 |
| 25Q3 (6) | 5.71 | -48.93 | -77.86 | -1.95 | -65.25 | -132.72 | -2.62 | -394.38 | -26100.0 | 0.37 | -55.95 | 171.15 | 3.76 | -62.4 | -88.16 | 0.03 | -98.29 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.27 | -97.27 | 0 | 6.68 | -38.32 | -78.08 | 5.47 | -26.58 | -81.22 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 104.20 | -30.47 | 17.73 |
| 25Q2 (5) | 11.18 | 151.8 | 50.67 | -1.18 | 92.96 | -16.83 | 0.89 | 3066.67 | 110.96 | 0.84 | 220.0 | 55.56 | 10.0 | 181.1 | 56.01 | 1.75 | 0 | 0 | 0.58 | 200.0 | 0 | 9.84 | 0 | 0 | 10.83 | 108400.0 | 6270.59 | 7.45 | 1141.67 | 10542.86 | 0.01 | -50.0 | -80.0 | 0 | 0 | 0 | 149.87 | -79.07 | -97.58 |
| 25Q1 (4) | 4.44 | 408.33 | 0.0 | -16.77 | -1003.29 | 0.0 | -0.03 | 99.35 | 0.0 | -0.7 | 40.68 | 0.0 | -12.33 | -316.55 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.58 | 50.0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.01 | -101.54 | 0.0 | 0.6 | -18.92 | 0.0 | 0.02 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 716.13 | 487.9 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.44 | -105.58 | 0.0 | -1.52 | -125.5 | 0.0 | -4.6 | -45900.0 | 0.0 | -1.18 | -126.92 | 0.0 | -2.96 | -109.32 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.16 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.65 | -97.87 | 0.0 | 0.74 | -97.46 | 0.0 | 0.04 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -184.62 | -308.6 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 25.79 | 247.57 | 0.0 | 5.96 | 690.1 | 0.0 | -0.01 | 99.88 | 0.0 | -0.52 | -196.3 | 0.0 | 31.75 | 395.32 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 30.48 | 17829.41 | 0.0 | 29.12 | 41500.0 | 0.0 | 0.02 | -60.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 88.50 | -98.57 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 7.42 | 0.0 | 0.0 | -1.01 | 0.0 | 0.0 | -8.12 | 0.0 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 6.41 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 6183.33 | 0.0 | 0.0 |