現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.47 | 7.47 | -5.53 | 0 | 1.0 | 0 | -1.59 | 0 | -0.06 | 0 | 1.26 | 20.0 | 0 | 0 | 5.50 | 21.78 | 1.51 | -10.65 | 1.67 | 87.64 | 5.59 | 1.64 | 0.03 | 0.0 | 75.03 | -5.36 |
| 2024 (4) | 5.09 | 6.26 | -3.49 | 0 | -1.9 | 0 | -0.48 | 0 | 1.6 | 100.0 | 1.05 | -9.48 | 0 | 0 | 4.52 | -13.88 | 1.69 | 122.37 | 0.89 | 0 | 5.5 | -0.18 | 0.03 | -25.0 | 79.28 | -24.36 |
| 2023 (3) | 4.79 | 102.11 | -3.99 | 0 | -0.54 | 0 | 0.17 | 0 | 0.8 | 37.93 | 1.16 | 4.5 | 0 | 0 | 5.25 | -20.83 | 0.76 | 0 | -0.98 | 0 | 5.51 | 1.85 | 0.04 | -33.33 | 104.81 | 1.72 |
| 2022 (2) | 2.37 | 597.06 | -1.79 | 0 | -0.93 | 0 | -0.07 | 0 | 0.58 | 0 | 1.11 | 18.09 | 0 | 0 | 6.63 | -11.38 | -1.98 | 0 | -3.17 | 0 | 5.41 | -3.57 | 0.06 | -45.45 | 103.04 | 794.05 |
| 2021 (1) | 0.34 | -81.42 | -4.64 | 0 | 4.94 | 0 | -2.43 | 0 | -4.3 | 0 | 0.94 | -16.07 | 0 | 0 | 7.48 | 5.03 | -4.84 | 0 | -2.77 | 0 | 5.61 | -2.09 | 0.11 | -31.25 | 11.53 | -82.37 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.4 | -82.98 | 29.03 | -1.78 | -40.16 | -114.46 | 1.32 | 388.89 | 180.85 | -0.78 | 34.45 | -9.86 | -1.38 | -227.78 | -165.38 | 0.33 | 73.68 | 43.48 | 0 | 0 | 0 | 6.46 | 127.73 | 45.44 | 0.01 | -99.11 | -50.0 | -0.4 | -115.87 | 9.09 | 1.42 | 0.0 | 3.65 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 38.83 | -34.72 | 17.76 |
| 25Q4 (7) | 2.35 | 111.71 | 11.37 | -1.27 | 24.85 | -252.78 | 0.27 | -47.06 | 118.62 | -1.19 | -6050.0 | -1800.0 | 1.08 | 286.21 | -38.29 | 0.19 | -54.76 | 26.67 | 0 | 0 | 0 | 2.84 | -61.78 | 31.01 | 1.12 | 489.47 | -0.88 | 2.52 | 1150.0 | 131.19 | 1.42 | 0.71 | 2.9 | 0.01 | 0.0 | 0 | 59.49 | -36.75 | -30.36 |
| 25Q3 (6) | 1.11 | -34.32 | -20.14 | -1.69 | 2.87 | -125.33 | 0.51 | 304.0 | 168.92 | 0.02 | -93.1 | -87.5 | -0.58 | -1060.0 | -190.62 | 0.42 | 0.0 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 7.42 | -5.12 | 33.36 | 0.19 | 5.56 | -75.0 | -0.24 | -33.33 | -185.71 | 1.41 | 2.17 | 2.92 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 94.07 | -32.65 | 12.34 |
| 25Q2 (5) | 1.69 | 445.16 | 50.89 | -1.74 | -109.64 | -95.51 | -0.25 | -153.19 | 16.67 | 0.29 | 140.85 | 314.29 | -0.05 | 90.38 | -121.74 | 0.42 | 82.61 | 31.25 | 0 | 0 | 0 | 7.82 | 76.15 | 21.47 | 0.18 | 800.0 | 550.0 | -0.18 | 59.09 | 63.27 | 1.38 | 0.73 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 139.67 | 323.51 | 12.23 |
| 25Q1 (4) | 0.31 | -85.31 | 0.0 | -0.83 | -130.56 | 0.0 | 0.47 | 132.41 | 0.0 | -0.71 | -1114.29 | 0.0 | -0.52 | -129.71 | 0.0 | 0.23 | 53.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.44 | 105.14 | 0.0 | 0.02 | -98.23 | 0.0 | -0.44 | -140.37 | 0.0 | 1.37 | -0.72 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 32.98 | -61.39 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.11 | 51.8 | 0.0 | -0.36 | 52.0 | 0.0 | -1.45 | -95.95 | 0.0 | 0.07 | -56.25 | 0.0 | 1.75 | 173.44 | 0.0 | 0.15 | -57.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.16 | -61.1 | 0.0 | 1.13 | 48.68 | 0.0 | 1.09 | 289.29 | 0.0 | 1.38 | 0.73 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 85.43 | 2.02 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.39 | 24.11 | 0.0 | -0.75 | 15.73 | 0.0 | -0.74 | -146.67 | 0.0 | 0.16 | 128.57 | 0.0 | 0.64 | 178.26 | 0.0 | 0.35 | 9.38 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.56 | -13.58 | 0.0 | 0.76 | 2000.0 | 0.0 | 0.28 | 157.14 | 0.0 | 1.37 | -0.72 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 83.73 | -32.71 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.12 | 0.0 | 0.0 | -0.89 | 0.0 | 0.0 | -0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 6.44 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.49 | 0.0 | 0.0 | 1.38 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 124.44 | 0.0 | 0.0 |