現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.27 | -60.31 | 1.31 | 57.83 | -12.43 | 0 | 0.01 | 0 | 2.58 | -35.98 | 0.36 | -21.74 | 0 | 0 | 2.56 | -19.91 | 1.1 | 0.92 | -0.54 | 0 | 1.81 | -5.73 | 0.54 | -1.82 | 70.17 | -36.85 |
| 2024 (4) | 3.2 | 742.11 | 0.83 | 0 | -4.67 | 0 | 0 | 0 | 4.03 | 0 | 0.46 | 820.0 | 0 | 0 | 3.19 | 814.26 | 1.09 | 51.39 | 0.41 | 57.69 | 1.92 | -24.41 | 0.55 | 10.0 | 111.11 | 864.91 |
| 2023 (3) | 0.38 | -91.54 | -1.42 | 0 | -1.51 | 0 | -0.62 | 0 | -1.04 | 0 | 0.05 | -83.87 | 0 | 0 | 0.35 | -84.65 | 0.72 | 41.18 | 0.26 | -93.53 | 2.54 | 0.0 | 0.5 | -18.03 | 11.52 | -81.61 |
| 2022 (2) | 4.49 | 0 | 10.87 | -17.53 | -11.33 | 0 | -0.56 | 0 | 15.36 | 24.27 | 0.31 | -78.62 | 0 | 0 | 2.27 | -87.13 | 0.51 | 0 | 4.02 | -77.98 | 2.54 | 28.28 | 0.61 | 27.08 | 62.62 | 0 |
| 2021 (1) | -0.82 | 0 | 13.18 | 0 | 0.57 | 533.33 | 20.34 | 0 | 12.36 | 0 | 1.45 | 33.03 | 0 | 0 | 17.66 | 20.23 | -1.05 | 0 | 18.26 | 0 | 1.98 | -5.71 | 0.48 | -4.0 | -3.96 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.14 | 34.12 | -8.8 | 2.13 | 952.0 | 191.03 | -0.09 | -28.57 | 82.35 | 0 | -100.0 | 0 | 3.27 | 445.0 | 400.0 | 0.11 | -21.43 | -15.38 | 0 | 0 | 0 | 3.02 | -21.21 | -17.24 | 0.35 | -7.89 | 9.38 | 0.3 | -26.83 | -11.76 | 0.4 | 2.56 | -20.0 | 0.14 | 7.69 | 0.0 | 135.71 | 48.49 | 6.4 |
| 25Q4 (7) | 0.85 | -20.56 | -21.3 | -0.25 | -150.0 | 82.01 | -0.07 | 91.46 | 90.28 | 0.01 | 0 | 0 | 0.6 | -38.14 | 293.55 | 0.14 | 55.56 | -54.84 | 0 | 0 | 0 | 3.84 | 44.47 | -55.83 | 0.38 | 171.43 | -9.52 | 0.41 | 7.89 | 472.73 | 0.39 | -15.22 | -17.02 | 0.13 | 0.0 | -7.14 | 91.40 | -17.14 | -57.69 |
| 25Q3 (6) | 1.07 | 156.02 | 143.18 | -0.1 | -102.5 | 76.74 | -0.82 | 92.57 | -156.25 | 0 | 0 | 0 | 0.97 | -53.59 | 9600.0 | 0.09 | 0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 2.65 | 0 | -16.15 | 0.14 | -46.15 | -58.82 | 0.38 | 122.75 | 226.67 | 0.46 | -2.13 | 2.22 | 0.13 | 0.0 | -7.14 | 110.31 | 0 | -27.3 |
| 25Q2 (5) | -1.91 | -252.8 | -506.38 | 4.0 | 270.94 | 40.35 | -11.03 | -2062.75 | -234.24 | 0 | 0 | 0 | 2.09 | 291.74 | -37.05 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.26 | -18.75 | -31.58 | -1.67 | -591.18 | -563.89 | 0.47 | -6.0 | 2.17 | 0.13 | -7.14 | -7.14 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 1.25 | 15.74 | 0.0 | -2.34 | -68.35 | 0.0 | -0.51 | 29.17 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.09 | -251.61 | 0.0 | 0.13 | -58.06 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.65 | -57.95 | 0.0 | 0.32 | -23.81 | 0.0 | 0.34 | 409.09 | 0.0 | 0.5 | 6.38 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 127.55 | -40.95 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.08 | 145.45 | 0.0 | -1.39 | -223.26 | 0.0 | -0.72 | -125.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.31 | -3200.0 | 0.0 | 0.31 | 158.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.68 | 174.25 | 0.0 | 0.42 | 23.53 | 0.0 | -0.11 | 63.33 | 0.0 | 0.47 | 4.44 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 216.00 | 42.36 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.44 | -6.38 | 0.0 | -0.43 | -115.09 | 0.0 | -0.32 | 90.3 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.01 | -99.7 | 0.0 | 0.12 | 500.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.17 | 490.5 | 0.0 | 0.34 | -10.53 | 0.0 | -0.3 | -183.33 | 0.0 | 0.45 | -2.17 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 151.72 | 209.9 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 2.85 | 0.0 | 0.0 | -3.3 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.32 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 48.96 | 0.0 | 0.0 |