現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.33 | 2.31 | -0.14 | 0 | -1.31 | 0 | -0.02 | 0 | 1.19 | 21.43 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 1.61 | -3.01 | 2.51 | 9.13 | 0.02 | -33.33 | 0 | 0 | 52.57 | -5.78 |
| 2024 (4) | 1.3 | -19.25 | -0.32 | 0 | -1.35 | 0 | 0 | 0 | 0.98 | -53.77 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 1.66 | -0.6 | 2.3 | -2.95 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 55.79 | -16.83 |
| 2023 (3) | 1.61 | 67.71 | 0.51 | 1175.0 | -1.05 | 0 | 0 | 0 | 2.12 | 112.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 1.67 | 57.55 | 2.37 | 11.79 | 0.03 | -25.0 | 0 | 0 | 67.08 | 50.94 |
| 2022 (2) | 0.96 | -3.03 | 0.04 | 33.33 | -0.75 | 0 | 0 | 0 | 1.0 | -1.96 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 1.06 | -10.92 | 2.12 | 152.38 | 0.04 | -42.86 | 0 | 0 | 44.44 | -59.15 |
| 2021 (1) | 0.99 | -11.61 | 0.03 | -92.11 | -1.09 | 0 | 0 | 0 | 1.02 | -32.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 1.19 | -13.77 | 0.84 | -51.72 | 0.07 | -22.22 | 0 | 0 | 108.79 | 77.76 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.54 | 63.64 | 8.0 | -0.37 | 30.19 | -19.35 | -0.05 | 96.06 | -400.0 | -0.01 | 0.0 | 50.0 | 0.17 | 185.0 | -10.53 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.44 | 12.82 | 10.0 | 0.5 | 61.29 | 16.28 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 108.00 | 1.45 | -7.12 |
| 25Q4 (7) | 0.33 | 0.0 | -10.81 | -0.53 | -158.89 | -488.89 | -1.27 | -6250.0 | -6.72 | -0.01 | 0.0 | 0 | -0.2 | -116.26 | -171.43 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.39 | -7.14 | 18.18 | 0.31 | -70.19 | 933.33 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 106.45 | 235.48 | -88.49 |
| 25Q3 (6) | 0.33 | 83.33 | 135.71 | 0.9 | 550.0 | 1385.71 | -0.02 | -100.0 | 84.62 | -0.01 | -150.0 | 0.0 | 1.23 | 6250.0 | 1657.14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.42 | 2.44 | 2.44 | 1.04 | 42.47 | -14.05 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 31.73 | 28.69 | 176.51 |
| 25Q2 (5) | 0.18 | -64.0 | 0.0 | -0.2 | 35.48 | -195.24 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 200.0 | 100.0 | -0.02 | -110.53 | -105.13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.41 | 2.5 | -4.65 | 0.73 | 69.77 | -8.75 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 24.66 | -78.79 | 10.96 |
| 25Q1 (4) | 0.5 | 35.14 | 0.0 | -0.31 | -244.44 | 0.0 | -0.01 | 99.16 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 0.19 | -32.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.4 | 21.21 | 0.0 | 0.43 | 1333.33 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 116.28 | -87.43 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.37 | 164.29 | 0.0 | -0.09 | -28.57 | 0.0 | -1.19 | -815.38 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.28 | 300.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.33 | -19.51 | 0.0 | 0.03 | -97.52 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 925.00 | 7960.71 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.14 | -22.22 | 0.0 | -0.07 | -133.33 | 0.0 | -0.13 | -1200.0 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 0.07 | -82.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.41 | -4.65 | 0.0 | 1.21 | 51.25 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.48 | -48.36 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.8 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 22.22 | 0.0 | 0.0 |