現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 80.6 | -26.49 | -208.5 | 0 | 121.24 | -58.75 | 3.14 | -22.28 | -127.9 | 0 | 199.59 | -32.57 | 0 | 0 | 45.31 | -45.59 | 16.37 | -30.93 | 2.73 | -79.38 | 70.68 | 28.25 | 1.0 | -33.77 | 108.32 | -30.99 |
| 2024 (4) | 109.65 | 33.9 | -300.03 | 0 | 293.91 | 134.86 | 4.04 | 3007.69 | -190.38 | 0 | 296.01 | 82.33 | 0 | 0 | 83.27 | 15.26 | 23.7 | 394.78 | 13.24 | 788.59 | 55.11 | 22.99 | 1.51 | -0.66 | 156.96 | -8.34 |
| 2023 (3) | 81.89 | 0 | -163.34 | 0 | 125.14 | 24.87 | 0.13 | 0 | -81.45 | 0 | 162.35 | 72.18 | 0 | 0 | 72.25 | -74.24 | 4.79 | 0 | 1.49 | 0 | 44.81 | 81.42 | 1.52 | 12.59 | 171.25 | 0 |
| 2022 (2) | -10.84 | 0 | -99.56 | 0 | 100.22 | 98.22 | -0.44 | 0 | -110.4 | 0 | 94.29 | 240.64 | 0 | 0 | 280.46 | -19.35 | -51.04 | 0 | -52.71 | 0 | 24.7 | 119.36 | 1.35 | 16.38 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -14.92 | 0 | -30.88 | 0 | 50.56 | -6.34 | -1.46 | 0 | -45.8 | 0 | 27.68 | -17.96 | 0 | 0 | 347.74 | -59.6 | -31.87 | 0 | -30.19 | 0 | 11.26 | 40.4 | 1.16 | 45.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 49.52 | 162.15 | 181.84 | -118.66 | -443.32 | -39.4 | 57.69 | 144.76 | 223.01 | 1.68 | -48.78 | 32.28 | -69.14 | -2243.73 | -2.35 | 114.52 | 430.43 | 36.51 | 0 | 0 | 0 | 83.23 | 337.76 | 11.06 | 13.58 | 667.23 | 14.41 | 9.1 | 550.5 | -0.55 | 19.95 | 8.25 | 22.02 | 0.18 | -5.26 | -40.0 | 169.41 | 48.88 | 148.77 |
| 25Q4 (7) | 18.89 | -13.86 | -31.13 | -21.84 | 50.67 | 80.33 | 23.57 | -37.58 | -85.59 | 3.28 | 1314.81 | 409.43 | -2.95 | 86.79 | 96.47 | 21.59 | -34.36 | -80.85 | 0 | 0 | 0 | 19.01 | -37.96 | -83.78 | 1.77 | 376.56 | 268.75 | -2.02 | 55.01 | 4.27 | 18.43 | 2.28 | 19.83 | 0.19 | -17.39 | -47.22 | 113.80 | -28.6 | -43.46 |
| 25Q3 (6) | 21.93 | -1.26 | -4.69 | -44.27 | 22.69 | 36.49 | 37.76 | -10.2 | -20.29 | -0.27 | 76.52 | 47.06 | -22.34 | 36.26 | 52.16 | 32.89 | -46.28 | -53.58 | 0 | 0 | 0 | 30.65 | -46.09 | -58.5 | -0.64 | -118.99 | -106.77 | -4.49 | -5712.5 | -170.71 | 18.02 | 0.73 | 27.08 | 0.23 | -17.86 | -39.47 | 159.38 | 30.96 | 44.83 |
| 25Q2 (5) | 22.21 | 26.41 | -44.52 | -57.26 | 32.73 | -37.12 | 42.05 | 135.44 | 233.24 | -1.15 | -190.55 | -114.06 | -35.05 | 48.11 | -1926.01 | 61.22 | -27.02 | 70.91 | 0 | 0 | 0 | 56.84 | -24.14 | 32.3 | 3.37 | -71.61 | -37.82 | 0.08 | -99.13 | -97.12 | 17.89 | 9.42 | 36.77 | 0.28 | -6.67 | -28.21 | 121.70 | 78.7 | -50.6 |
| 25Q1 (4) | 17.57 | -35.95 | 0.0 | -85.12 | 23.34 | 0.0 | 17.86 | -89.08 | 0.0 | 1.27 | 219.81 | 0.0 | -67.55 | 19.2 | 0.0 | 83.89 | -25.59 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 74.94 | -36.06 | 0.0 | 11.87 | 2372.92 | 0.0 | 9.15 | 533.65 | 0.0 | 16.35 | 6.31 | 0.0 | 0.3 | -16.67 | 0.0 | 68.10 | -66.16 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 27.43 | 19.21 | 0.0 | -111.03 | -59.27 | 0.0 | 163.54 | 245.24 | 0.0 | -1.06 | -107.84 | 0.0 | -83.6 | -79.01 | 0.0 | 112.74 | 59.1 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 117.19 | 58.69 | 0.0 | 0.48 | -94.93 | 0.0 | -2.11 | -133.23 | 0.0 | 15.38 | 8.46 | 0.0 | 0.36 | -5.26 | 0.0 | 201.25 | 82.88 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 23.01 | -42.52 | 0.0 | -69.71 | -66.93 | 0.0 | 47.37 | 250.1 | 0.0 | -0.51 | -106.23 | 0.0 | -46.7 | -2599.42 | 0.0 | 70.86 | 97.82 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 73.85 | 71.89 | 0.0 | 9.46 | 74.54 | 0.0 | 6.35 | 128.42 | 0.0 | 14.18 | 8.41 | 0.0 | 0.38 | -2.56 | 0.0 | 110.04 | -55.33 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 40.03 | 0.0 | 0.0 | -41.76 | 0.0 | 0.0 | -31.56 | 0.0 | 0.0 | 8.18 | 0.0 | 0.0 | -1.73 | 0.0 | 0.0 | 35.82 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 42.97 | 0.0 | 0.0 | 5.42 | 0.0 | 0.0 | 2.78 | 0.0 | 0.0 | 13.08 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 246.34 | 0.0 | 0.0 |