現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.9 | 21.34 | 0.18 | 0 | -3.3 | 0 | 0.02 | 0.0 | 3.08 | 258.14 | 0.6 | -54.55 | -0.01 | 0 | 1.58 | -51.66 | -1.5 | 0 | -0.99 | 0 | 3.83 | 17.13 | 0.06 | 0.0 | 100.00 | 35.56 |
| 2024 (4) | 2.39 | -18.98 | -1.53 | 0 | -2.95 | 0 | 0.02 | 0 | 0.86 | -62.61 | 1.32 | 123.73 | -0.01 | 0 | 3.26 | 131.3 | -0.4 | 0 | -0.09 | 0 | 3.27 | 7.57 | 0.06 | 20.0 | 73.77 | 0.77 |
| 2023 (3) | 2.95 | -49.4 | -0.65 | 0 | -3.54 | 0 | -0.04 | 0 | 2.3 | -43.49 | 0.59 | -64.88 | 0 | 0 | 1.41 | -62.18 | 1.07 | -47.55 | 0.94 | -46.59 | 3.04 | -2.56 | 0.05 | 400.0 | 73.20 | -38.6 |
| 2022 (2) | 5.83 | 25.65 | -1.76 | 0 | -4.12 | 0 | 0.09 | 0 | 4.07 | 18.66 | 1.68 | 48.67 | 0 | 0 | 3.73 | 47.22 | 2.04 | -28.42 | 1.76 | -26.97 | 3.12 | 20.0 | 0.01 | -66.67 | 119.22 | 29.5 |
| 2021 (1) | 4.64 | -2.52 | -1.21 | 0 | -3.38 | 0 | -0.01 | 0 | 3.43 | 229.81 | 1.13 | -37.22 | 0 | 0 | 2.53 | -44.01 | 2.85 | 16.33 | 2.41 | 15.31 | 2.6 | 4.84 | 0.03 | -25.0 | 92.06 | -10.84 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.35 | -70.34 | -66.35 | -0.04 | -105.8 | 84.62 | -0.8 | -6.67 | -19.4 | -0.09 | -1000.0 | -212.5 | 0.31 | -83.42 | -60.26 | 0.07 | -30.0 | -72.0 | 0 | 0 | 0 | 0.86 | -21.77 | -66.55 | -0.68 | -33.33 | -21.43 | -0.71 | -82.05 | -51.06 | 1.03 | 4.04 | 8.42 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 106.06 | -45.17 | -49.01 |
| 25Q4 (7) | 1.18 | 114.55 | 268.57 | 0.69 | 560.0 | 221.05 | -0.75 | -7.14 | -22.95 | 0.01 | -85.71 | -50.0 | 1.87 | 367.5 | 247.24 | 0.1 | -33.33 | -76.74 | 0 | 0 | 100.0 | 1.10 | -31.07 | -74.32 | -0.51 | -131.82 | -13.33 | -0.39 | -62.5 | -2.63 | 0.99 | 4.21 | 10.0 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 193.44 | 156.75 | 249.23 |
| 25Q3 (6) | 0.55 | 323.08 | -68.02 | -0.15 | -66.67 | 67.39 | -0.7 | 40.17 | -32.08 | 0.07 | 150.0 | 600.0 | 0.4 | 900.0 | -68.25 | 0.15 | 50.0 | -68.09 | 0 | 0 | 0 | 1.59 | 55.24 | -65.58 | -0.22 | -4.76 | -120.0 | -0.24 | -318.18 | 0 | 0.95 | 1.06 | 18.75 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 75.34 | 520.13 | -64.52 |
| 25Q2 (5) | 0.13 | -87.5 | -68.29 | -0.09 | 65.38 | 65.38 | -1.17 | -74.63 | 7.87 | -0.14 | -275.0 | 0 | 0.04 | -94.87 | -73.33 | 0.1 | -60.0 | -44.44 | 0 | 0 | 0 | 1.02 | -60.04 | -42.97 | -0.21 | 62.5 | -600.0 | 0.11 | 123.4 | -8.33 | 0.94 | -1.05 | 16.05 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 12.15 | -94.16 | -72.14 |
| 25Q1 (4) | 1.04 | 248.57 | 0.0 | -0.26 | 54.39 | 0.0 | -0.67 | -9.84 | 0.0 | 0.08 | 300.0 | 0.0 | 0.78 | 161.42 | 0.0 | 0.25 | -41.86 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 2.56 | -39.95 | 0.0 | -0.56 | -24.44 | 0.0 | -0.47 | -23.68 | 0.0 | 0.95 | 5.56 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 208.00 | 260.46 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.7 | -140.7 | 0.0 | -0.57 | -23.91 | 0.0 | -0.61 | -15.09 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | -1.27 | -200.79 | 0.0 | 0.43 | -8.51 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 4.27 | -7.6 | 0.0 | -0.45 | -350.0 | 0.0 | -0.38 | 0 | 0.0 | 0.9 | 12.5 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | -129.63 | -161.05 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.72 | 319.51 | 0.0 | -0.46 | -76.92 | 0.0 | -0.53 | 58.27 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 1.26 | 740.0 | 0.0 | 0.47 | 161.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.62 | 157.26 | 0.0 | -0.1 | -233.33 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.8 | -1.23 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 212.35 | 386.84 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.41 | 0.0 | 0.0 | -0.26 | 0.0 | 0.0 | -1.27 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.79 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.81 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 43.62 | 0.0 | 0.0 |