現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 20.06 | 301.2 | -4.14 | 0 | 15.53 | 56.71 | 1.38 | 0 | 15.92 | 0 | 0.45 | -41.56 | 0 | 0 | 0.22 | -28.48 | 7.49 | -32.58 | 10.6 | -17.57 | 2.92 | -5.5 | 0.14 | -17.65 | 146.85 | 373.45 |
| 2024 (4) | 5.0 | 0 | -15.42 | 0 | 9.91 | 0 | -0.54 | 0 | -10.42 | 0 | 0.77 | 97.44 | 0 | 0 | 0.30 | 13.44 | 11.11 | 22.9 | 12.86 | -12.7 | 3.09 | 3.69 | 0.17 | -5.56 | 31.02 | 0 |
| 2023 (3) | -3.48 | 0 | -17.87 | 0 | -16.77 | 0 | 0.53 | 0 | -21.35 | 0 | 0.39 | -93.43 | 0 | 0 | 0.27 | -87.33 | 9.04 | -64.38 | 14.73 | -42.19 | 2.98 | 3.47 | 0.18 | 12.5 | -19.45 | 0 |
| 2022 (2) | 22.53 | -48.44 | -3.29 | 0 | 5.66 | 127.31 | -11.87 | 0 | 19.24 | -53.24 | 5.94 | 760.87 | -0.3 | 0 | 2.11 | 999.62 | 25.38 | -41.32 | 25.48 | -35.25 | 2.88 | 15.66 | 0.16 | -38.46 | 79.00 | -23.9 |
| 2021 (1) | 43.7 | 1196.74 | -2.55 | 0 | 2.49 | 0 | 0.39 | 0 | 41.15 | 896.37 | 0.69 | 32.69 | 0 | 0 | 0.19 | -44.19 | 43.25 | 521.41 | 39.35 | 626.01 | 2.49 | -0.8 | 0.26 | 4.0 | 103.80 | 151.95 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.19 | -134.06 | -128.01 | -5.21 | -6.11 | 37.45 | -2.79 | -192.38 | -138.22 | -1.07 | -434.38 | -397.22 | -7.4 | -586.84 | -1350.98 | 0.05 | -28.57 | -58.33 | 0 | 0 | 0 | 0.10 | -29.99 | -52.1 | 1.26 | -28.41 | -51.72 | 1.51 | -43.02 | -45.29 | 0.7 | 4.48 | -14.63 | 0.07 | 40.0 | 133.33 | -96.05 | -150.34 | -144.34 |
| 25Q4 (7) | 6.43 | 107.42 | -29.11 | -4.91 | -227.2 | 22.19 | 3.02 | 169.11 | 387.62 | 0.32 | 113.33 | -48.39 | 1.52 | -78.16 | -44.93 | 0.07 | -58.82 | -82.05 | 0 | 0 | -100.0 | 0.15 | -58.39 | -76.09 | 1.76 | 49.15 | -16.19 | 2.65 | 52.3 | -18.46 | 0.67 | 4.69 | -15.19 | 0.05 | 66.67 | 66.67 | 190.80 | 48.33 | -14.38 |
| 25Q3 (6) | 3.1 | 13.97 | 11.91 | 3.86 | -26.48 | -31.32 | -4.37 | -145.62 | -225.57 | 0.15 | -72.22 | 119.48 | 6.96 | -12.67 | -17.04 | 0.17 | 88.89 | 142.86 | 0 | 0 | 100.0 | 0.35 | 123.2 | 285.79 | 1.18 | -39.49 | -68.53 | 1.74 | -49.71 | -44.59 | 0.64 | -20.0 | -17.95 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 128.63 | 102.88 | 83.89 |
| 25Q2 (5) | 2.72 | -65.22 | 145.56 | 5.25 | 163.03 | 147.34 | 9.58 | 31.23 | 103.4 | 0.54 | 50.0 | -27.03 | 7.97 | 1662.75 | 146.72 | 0.09 | -25.0 | -40.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0.16 | -26.34 | -27.7 | 1.95 | -25.29 | -37.3 | 3.46 | 25.36 | -11.05 | 0.8 | -2.44 | 2.56 | 0.03 | 0.0 | -40.0 | 63.40 | -70.73 | 150.13 |
| 25Q1 (4) | 7.82 | -13.78 | 0.0 | -8.33 | -32.01 | 0.0 | 7.3 | 795.24 | 0.0 | 0.36 | -41.94 | 0.0 | -0.51 | -118.48 | 0.0 | 0.12 | -69.23 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.22 | -65.05 | 0.0 | 2.61 | 24.29 | 0.0 | 2.76 | -15.08 | 0.0 | 0.82 | 3.8 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 216.62 | -2.8 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 9.07 | 227.44 | 0.0 | -6.31 | -212.28 | 0.0 | -1.05 | -130.17 | 0.0 | 0.62 | 180.52 | 0.0 | 2.76 | -67.1 | 0.0 | 0.39 | 457.14 | 0.0 | 0.2 | 1100.0 | 0.0 | 0.62 | 571.34 | 0.0 | 2.1 | -44.0 | 0.0 | 3.25 | 3.5 | 0.0 | 0.79 | 1.28 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 222.85 | 218.59 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.77 | 146.4 | 0.0 | 5.62 | 150.68 | 0.0 | 3.48 | -26.11 | 0.0 | -0.77 | -204.05 | 0.0 | 8.39 | 149.18 | 0.0 | 0.07 | -53.33 | 0.0 | -0.02 | 88.89 | 0.0 | 0.09 | -58.17 | 0.0 | 3.75 | 20.58 | 0.0 | 3.14 | -19.28 | 0.0 | 0.78 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 69.95 | 155.3 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -5.97 | 0.0 | 0.0 | -11.09 | 0.0 | 0.0 | 4.71 | 0.0 | 0.0 | 0.74 | 0.0 | 0.0 | -17.06 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 3.11 | 0.0 | 0.0 | 3.89 | 0.0 | 0.0 | 0.78 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -126.48 | 0.0 | 0.0 |