現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.88 | 213.04 | -0.53 | 0 | -1.64 | 0 | 0.09 | -59.09 | 2.35 | 0 | 0.51 | -19.05 | 0.11 | 0 | 0.94 | -22.82 | 2.91 | 47.72 | 2.1 | 48.94 | 1.08 | 8.0 | 0.07 | -53.33 | 88.62 | 146.58 |
| 2024 (4) | 0.92 | 0 | -0.92 | 0 | -0.97 | 0 | 0.22 | 0 | 0 | 0 | 0.63 | 0.0 | -0.48 | 0 | 1.21 | -6.46 | 1.97 | 107.37 | 1.41 | 147.37 | 1.0 | 7.53 | 0.15 | 114.29 | 35.94 | 0 |
| 2023 (3) | -2.09 | 0 | -2.56 | 0 | 4.68 | 1070.0 | -0.15 | 0 | -4.65 | 0 | 0.63 | -26.74 | -1.32 | 0 | 1.30 | -38.72 | 0.95 | 143.59 | 0.57 | 338.46 | 0.93 | 6.9 | 0.07 | -12.5 | -133.12 | 0 |
| 2022 (2) | 0.06 | 0 | -1.14 | 0 | 0.4 | -85.66 | -0.13 | 0 | -1.08 | 0 | 0.86 | 59.26 | -0.56 | 0 | 2.11 | 52.06 | 0.39 | 457.14 | 0.13 | -83.12 | 0.87 | 10.13 | 0.08 | 60.0 | 5.56 | 0 |
| 2021 (1) | -1.22 | 0 | 0.05 | 0 | 2.79 | 0 | 0.14 | 16.67 | -1.17 | 0 | 0.54 | 58.82 | 0.02 | 100.0 | 1.39 | 59.23 | 0.07 | 0 | 0.77 | 83.33 | 0.79 | -1.25 | 0.05 | 0.0 | -75.78 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.2 | -103.51 | 97.83 | -0.33 | 5.71 | -925.0 | 0.1 | 101.63 | -98.91 | -0.03 | -400.0 | 25.0 | -0.53 | -109.91 | 94.23 | 0.43 | 43.33 | 377.78 | 0.09 | -43.75 | 400.0 | 3.92 | 76.68 | 448.83 | 0.29 | 0.0 | -36.96 | 0.18 | -25.0 | -40.0 | 0.29 | 0.0 | 11.54 | 0.01 | 0.0 | -75.0 | -41.67 | -103.95 | 97.29 |
| 25Q4 (7) | 5.7 | 189.34 | -13.9 | -0.35 | -1066.67 | -118.75 | -6.12 | -1392.68 | 13.8 | 0.01 | -95.83 | 0.0 | 5.35 | 175.77 | -17.18 | 0.3 | 400.0 | 328.57 | 0.16 | 900.0 | 206.67 | 2.22 | 439.97 | 303.51 | 0.29 | -71.0 | -21.62 | 0.24 | -66.2 | -14.29 | 0.29 | 7.41 | 11.54 | 0.01 | 0.0 | -90.0 | 1055.56 | 430.46 | 2.05 |
| 25Q3 (6) | 1.97 | -55.53 | -31.36 | -0.03 | 84.21 | 84.21 | -0.41 | 90.47 | 85.2 | 0.24 | 300.0 | 1100.0 | 1.94 | -54.25 | -27.61 | 0.06 | -14.29 | -25.0 | -0.02 | 0 | 80.0 | 0.41 | -18.63 | -27.93 | 1.0 | -13.79 | 104.08 | 0.71 | -15.48 | 121.88 | 0.27 | 3.85 | 8.0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 198.99 | -50.14 | -59.09 |
| 25Q2 (5) | 4.43 | 148.05 | 351.7 | -0.19 | -575.0 | 51.28 | -4.3 | -146.79 | -289.43 | -0.12 | -200.0 | -500.0 | 4.24 | 146.19 | 297.21 | 0.07 | -22.22 | -46.15 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.51 | -29.3 | -50.82 | 1.16 | 152.17 | 96.61 | 0.84 | 180.0 | 100.0 | 0.26 | 0.0 | 4.0 | 0.01 | -75.0 | -50.0 | 399.10 | 125.97 | 256.46 |
| 25Q1 (4) | -9.22 | -239.27 | 0.0 | 0.04 | 125.0 | 0.0 | 9.19 | 229.44 | 0.0 | -0.04 | -500.0 | 0.0 | -9.18 | -242.11 | 0.0 | 0.09 | 28.57 | 0.0 | -0.03 | 80.0 | 0.0 | 0.71 | 29.9 | 0.0 | 0.46 | 24.32 | 0.0 | 0.3 | 7.14 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | -60.0 | 0.0 | -1536.67 | -248.56 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 6.62 | 130.66 | 0.0 | -0.16 | 15.79 | 0.0 | -7.1 | -156.32 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 6.46 | 141.04 | 0.0 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | -0.15 | -50.0 | 0.0 | 0.55 | -3.56 | 0.0 | 0.37 | -24.49 | 0.0 | 0.28 | -12.5 | 0.0 | 0.26 | 4.0 | 0.0 | 0.1 | 400.0 | 0.0 | 1034.38 | 112.64 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.87 | 263.07 | 0.0 | -0.19 | 51.28 | 0.0 | -2.77 | -222.03 | 0.0 | 0.02 | 200.0 | 0.0 | 2.68 | 224.65 | 0.0 | 0.08 | -38.46 | 0.0 | -0.1 | -900.0 | 0.0 | 0.57 | -44.47 | 0.0 | 0.49 | -16.95 | 0.0 | 0.32 | -23.81 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 486.44 | 290.71 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.76 | 0.0 | 0.0 | -0.39 | 0.0 | 0.0 | 2.27 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -2.15 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.03 | 0.0 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -255.07 | 0.0 | 0.0 |