現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 8.79 | 5.02 | -10.59 | 0 | 1.46 | 0 | -0.06 | 0 | -1.8 | 0 | 10.35 | 1298.65 | 0 | 0 | 30.73 | 1264.6 | 3.51 | 2.93 | 1.57 | 35.34 | 6.25 | -3.1 | 0.05 | 0.0 | 111.69 | 2.22 |
| 2024 (4) | 8.37 | 8.28 | -0.08 | 0 | -7.84 | 0 | -0.02 | 0 | 8.29 | 91.01 | 0.74 | -77.78 | 0 | 0 | 2.25 | -78.71 | 3.41 | 26.77 | 1.16 | 18.37 | 6.45 | -0.31 | 0.05 | 25.0 | 109.27 | 5.88 |
| 2023 (3) | 7.73 | -15.7 | -3.39 | 0 | -3.99 | 0 | 0 | 0 | 4.34 | -38.61 | 3.33 | 37.6 | 0 | 0 | 10.58 | 37.82 | 2.69 | -22.03 | 0.98 | -31.94 | 6.47 | 4.35 | 0.04 | 0.0 | 103.20 | -13.57 |
| 2022 (2) | 9.17 | 22.76 | -2.1 | 0 | -6.5 | 0 | 0.01 | 0 | 7.07 | 14.4 | 2.42 | 46.67 | 0 | 0 | 7.68 | 43.46 | 3.45 | -1.99 | 1.44 | -35.14 | 6.2 | -0.32 | 0.04 | 100.0 | 119.40 | 35.23 |
| 2021 (1) | 7.47 | 2.75 | -1.29 | 0 | -5.48 | 0 | -0.09 | 0 | 6.18 | -14.4 | 1.65 | -9.34 | 0 | 0 | 5.35 | -16.81 | 3.52 | 97.75 | 2.22 | 616.13 | 6.22 | 0.97 | 0.02 | 100.0 | 88.30 | -21.3 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.87 | -19.74 | -20.09 | -3.1 | 51.03 | -124.64 | 1.47 | -66.51 | 233.64 | 0.3 | 150.0 | -38.78 | -1.23 | 69.25 | -228.12 | 3.08 | -50.64 | 106.71 | 0 | 0 | 0 | 37.15 | -49.45 | 92.5 | 0.6 | -28.57 | -3.23 | 0.24 | -40.0 | -25.0 | 1.59 | 3.25 | 1.27 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 101.08 | -14.97 | -17.93 |
| 25Q4 (7) | 2.33 | 5.43 | 4.95 | -6.33 | -732.89 | -773.4 | 4.39 | 530.39 | 282.92 | -0.6 | -1600.0 | -1300.0 | -4.0 | -375.86 | -226.58 | 6.24 | 721.05 | 1518.18 | 0 | 0 | 0 | 73.50 | 748.13 | 1493.13 | 0.84 | -16.83 | -9.68 | 0.4 | -18.37 | 4100.0 | 1.54 | -0.65 | -3.14 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 118.88 | 10.27 | -14.86 |
| 25Q3 (6) | 2.21 | 15.71 | -10.53 | -0.76 | 64.15 | -7500.0 | -1.02 | -27.5 | 43.33 | 0.04 | -42.86 | 180.0 | 1.45 | 790.48 | -41.06 | 0.76 | -59.36 | 375.0 | 0 | 0 | 0 | 8.67 | -59.68 | 359.83 | 1.01 | -0.98 | 5.21 | 0.49 | 40.0 | 0.0 | 1.55 | -1.9 | -4.32 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 107.80 | 9.5 | -7.47 |
| 25Q2 (5) | 1.91 | -18.38 | -8.17 | -2.12 | -53.62 | -960.0 | -0.8 | 27.27 | 62.09 | 0.07 | -85.71 | 250.0 | -0.21 | -121.88 | -111.17 | 1.87 | 25.5 | 884.21 | 0 | 0 | 0 | 21.49 | 11.37 | 843.48 | 1.02 | 64.52 | 10.87 | 0.35 | 9.38 | -25.53 | 1.58 | 0.64 | -2.47 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 98.45 | -20.06 | -0.6 |
| 25Q1 (4) | 2.34 | 5.41 | 0.0 | -1.38 | -246.81 | 0.0 | -1.1 | 54.17 | 0.0 | 0.49 | 880.0 | 0.0 | 0.96 | -69.62 | 0.0 | 1.49 | 438.64 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 19.30 | 465.83 | 0.0 | 0.62 | -33.33 | 0.0 | 0.32 | 3300.0 | 0.0 | 1.57 | -1.26 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 123.16 | -11.79 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.22 | -10.12 | 0.0 | 0.94 | 9500.0 | 0.0 | -2.4 | -33.33 | 0.0 | 0.05 | 200.0 | 0.0 | 3.16 | 28.46 | 0.0 | -0.44 | -375.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -5.28 | -379.95 | 0.0 | 0.93 | -3.12 | 0.0 | -0.01 | -102.04 | 0.0 | 1.59 | -1.85 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 139.62 | 19.84 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.47 | 18.75 | 0.0 | -0.01 | 95.0 | 0.0 | -1.8 | 14.69 | 0.0 | -0.05 | -350.0 | 0.0 | 2.46 | 30.85 | 0.0 | 0.16 | -15.79 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.88 | -17.28 | 0.0 | 0.96 | 4.35 | 0.0 | 0.49 | 4.26 | 0.0 | 1.62 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 116.51 | 17.63 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.08 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | -2.11 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 1.88 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.28 | 0.0 | 0.0 | 0.92 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 1.62 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 99.05 | 0.0 | 0.0 |