現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 22.27 | 18.84 | -19.36 | 0 | -13.45 | 0 | 0.63 | 0 | 2.91 | 0 | 28.5 | -27.3 | -0.02 | 0 | 58.33 | -30.99 | 10.96 | 58.15 | 10.78 | 6.42 | 13.02 | -4.69 | 0.03 | 0.0 | 93.45 | 18.79 |
| 2024 (4) | 18.74 | 47.21 | -29.71 | 0 | 13.27 | -48.74 | -0.52 | 0 | -10.97 | 0 | 39.2 | 23.39 | -0.7 | 0 | 84.52 | 6.81 | 6.93 | 85.29 | 10.13 | 208.84 | 13.66 | 16.55 | 0.03 | 0.0 | 78.67 | -7.11 |
| 2023 (3) | 12.73 | -30.21 | -39.84 | 0 | 25.89 | 0 | -0.16 | 0 | -27.11 | 0 | 31.77 | 127.91 | -0.47 | 0 | 79.13 | 150.33 | 3.74 | -59.74 | 3.28 | -57.18 | 11.72 | 19.59 | 0.03 | 0.0 | 84.70 | -18.79 |
| 2022 (2) | 18.24 | 60.7 | -5.94 | 0 | -6.69 | 0 | -0.19 | 0 | 12.3 | 42.36 | 13.94 | 30.28 | -0.33 | 0 | 31.61 | 4.99 | 9.29 | 162.43 | 7.66 | -26.42 | 9.8 | 10.61 | 0.03 | -25.0 | 104.29 | 77.43 |
| 2021 (1) | 11.35 | 31.37 | -2.71 | 0 | -15.85 | 0 | -0.71 | 0 | 8.64 | 25.95 | 10.7 | 806.78 | -0.62 | 0 | 30.11 | 699.11 | 3.54 | 122.64 | 10.41 | 216.41 | 8.86 | -4.63 | 0.04 | 33.33 | 58.78 | -14.21 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.31 | -32.76 | -0.23 | -5.48 | 55.41 | -300.0 | -0.74 | 2.63 | 20.43 | -0.58 | -332.0 | -3000.0 | -1.17 | 80.1 | -139.66 | 5.9 | -53.29 | 1803.23 | -0.1 | -225.0 | 0 | 47.58 | -52.76 | 1784.81 | 2.87 | -4.01 | 10.38 | 2.45 | -0.81 | 2.94 | 3.24 | 1.57 | -6.36 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 75.61 | -33.12 | 2.39 |
| 25Q4 (7) | 6.41 | 10.14 | -4.9 | -12.29 | -502.45 | -490.87 | -0.76 | 97.28 | 89.25 | 0.25 | -3.85 | -60.94 | -5.88 | -255.56 | -226.18 | 12.63 | 401.19 | 0.56 | 0.08 | 366.67 | -82.22 | 100.72 | 373.21 | 2.08 | 2.99 | 9.12 | 30.57 | 2.47 | 7.86 | -57.71 | 3.19 | 4.25 | -9.63 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 113.05 | 4.12 | 57.33 |
| 25Q3 (6) | 5.82 | 1.57 | 44.78 | -2.04 | 44.26 | -215.91 | -27.92 | -272.77 | -730.95 | 0.26 | 188.89 | 137.14 | 3.78 | 82.61 | -34.6 | 2.52 | -80.66 | 1475.0 | -0.03 | 57.14 | 94.12 | 21.28 | -80.09 | 1524.22 | 2.74 | 3.79 | 37.69 | 2.29 | -37.09 | 95.73 | 3.06 | -7.55 | -14.29 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 108.58 | 31.89 | 28.3 |
| 25Q2 (5) | 5.73 | 32.64 | 24.57 | -3.66 | -167.15 | 86.16 | 16.16 | 1837.63 | -40.24 | 0.09 | 350.0 | -67.86 | 2.07 | -29.83 | 109.48 | 13.03 | 4103.23 | -48.6 | -0.07 | 0 | 70.83 | 106.89 | 4134.26 | -52.44 | 2.64 | 1.54 | 70.32 | 3.64 | 52.94 | 98.91 | 3.31 | -4.34 | -2.65 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 82.33 | 11.49 | -6.22 |
| 25Q1 (4) | 4.32 | -35.91 | 0.0 | -1.37 | 34.13 | 0.0 | -0.93 | 86.85 | 0.0 | 0.02 | -96.88 | 0.0 | 2.95 | -36.7 | 0.0 | 0.31 | -97.53 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 2.52 | -97.44 | 0.0 | 2.6 | 13.54 | 0.0 | 2.38 | -59.25 | 0.0 | 3.46 | -1.98 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 73.85 | 2.77 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 6.74 | 67.66 | 0.0 | -2.08 | -218.18 | 0.0 | -7.07 | -110.42 | 0.0 | 0.64 | 191.43 | 0.0 | 4.66 | -19.38 | 0.0 | 12.56 | 7750.0 | 0.0 | 0.45 | 188.24 | 0.0 | 98.66 | 7429.34 | 0.0 | 2.29 | 15.08 | 0.0 | 5.84 | 399.15 | 0.0 | 3.53 | -1.12 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 71.86 | -15.1 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.02 | -12.61 | 0.0 | 1.76 | 106.66 | 0.0 | -3.36 | -112.43 | 0.0 | -0.7 | -350.0 | 0.0 | 5.78 | 126.47 | 0.0 | 0.16 | -99.37 | 0.0 | -0.51 | -112.5 | 0.0 | 1.31 | -99.42 | 0.0 | 1.99 | 28.39 | 0.0 | 1.17 | -36.07 | 0.0 | 3.57 | 5.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 84.63 | -3.59 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 4.6 | 0.0 | 0.0 | -26.44 | 0.0 | 0.0 | 27.04 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | -21.84 | 0.0 | 0.0 | 25.35 | 0.0 | 0.0 | -0.24 | 0.0 | 0.0 | 224.73 | 0.0 | 0.0 | 1.55 | 0.0 | 0.0 | 1.83 | 0.0 | 0.0 | 3.4 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 87.79 | 0.0 | 0.0 |