現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 493.85 | -9.02 | -508.25 | 0 | -68.09 | 0 | 39.84 | 608.9 | -14.4 | 0 | 537.17 | 116.27 | -2.59 | 0 | 25.68 | 110.83 | 208.36 | 14.47 | 147.0 | 2.2 | 291.14 | -0.5 | 1.87 | -10.95 | 112.24 | -9.33 |
| 2024 (4) | 542.83 | -2.8 | -72.66 | 0 | -121.29 | 0 | 5.62 | -16.49 | 470.17 | 86.68 | 248.38 | -14.89 | 0 | 0 | 12.18 | -22.85 | 182.02 | 79.21 | 143.83 | 110.93 | 292.6 | -3.85 | 2.1 | -6.25 | 123.78 | -16.93 |
| 2023 (3) | 558.46 | 19.2 | -306.6 | 0 | -298.13 | 0 | 6.73 | -72.73 | 251.86 | -5.56 | 291.85 | 8.24 | 0 | 0 | 15.79 | -11.72 | 101.57 | 292.92 | 68.19 | 138.43 | 304.33 | 1.09 | 2.24 | 0.45 | 149.02 | 5.56 |
| 2022 (2) | 468.49 | -6.09 | -201.81 | 0 | -366.85 | 0 | 24.68 | 177.93 | 266.68 | -19.72 | 269.62 | 83.08 | 0 | 0 | 17.89 | 68.65 | 25.85 | -82.73 | 28.6 | -69.51 | 301.04 | 1.26 | 2.23 | 0.9 | 141.17 | 11.29 |
| 2021 (1) | 498.85 | 413.06 | -166.65 | 0 | -152.67 | 0 | 8.88 | 0 | 332.2 | 0 | 147.27 | 16.47 | 0 | 0 | 10.61 | -3.32 | 149.68 | 585.35 | 93.8 | 6600.0 | 297.28 | -4.62 | 2.21 | 6.76 | 126.84 | 311.11 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 129.94 | -34.72 | 88.29 | -188.83 | -23.28 | -191.54 | 6.9 | -84.96 | 112.23 | 41.01 | 497.38 | 528.99 | -58.89 | -228.36 | -1488.92 | 160.97 | -8.0 | 147.72 | -0.08 | 63.64 | 0 | 28.24 | -12.58 | 129.36 | 64.36 | 26.89 | 13.89 | 51.69 | 39.55 | 23.48 | 75.97 | 4.33 | 5.79 | 0.47 | 4.44 | -2.08 | 101.41 | -43.8 | 67.75 |
| 25Q4 (7) | 199.05 | 72.0 | 14.14 | -153.17 | -54.41 | -221.25 | 45.88 | 208.08 | 235.87 | -10.32 | -204.14 | -2.79 | 45.88 | 177.56 | -63.79 | 174.97 | 64.93 | 159.37 | -0.22 | 0 | 0 | 32.30 | 54.91 | 153.57 | 50.72 | 18.04 | 4.45 | 37.04 | 25.3 | -7.63 | 72.82 | -1.07 | 0.8 | 0.45 | 0.0 | -8.16 | 180.45 | 61.56 | 16.75 |
| 25Q3 (6) | 115.73 | 5.15 | -2.89 | -99.2 | 48.09 | -447.83 | -42.45 | -181.5 | 33.44 | 9.91 | 135.52 | 1013.48 | 16.53 | 120.4 | -88.81 | 106.09 | -44.49 | 70.23 | 0 | 0 | 0 | 20.85 | -43.99 | 74.06 | 42.97 | -26.13 | -18.59 | 29.56 | -23.34 | -22.78 | 73.61 | 0.97 | -1.6 | 0.45 | -8.16 | -13.46 | 111.69 | 13.6 | 6.47 |
| 25Q2 (5) | 110.06 | 59.48 | -26.56 | -191.1 | -195.04 | -1824.47 | -15.08 | 73.28 | 55.21 | -27.9 | -527.91 | -382.1 | -81.04 | -2011.32 | -157.91 | 191.12 | 194.12 | 143.96 | 0 | 0 | 0 | 37.23 | 202.37 | 138.91 | 58.17 | 2.94 | 38.01 | 38.56 | -7.88 | 11.9 | 72.9 | 1.52 | -0.87 | 0.49 | 2.08 | -9.26 | 98.31 | 62.62 | -28.8 |
| 25Q1 (4) | 69.01 | -60.43 | 0.0 | -64.77 | -35.84 | 0.0 | -56.44 | -513.18 | 0.0 | 6.52 | 164.94 | 0.0 | 4.24 | -96.65 | 0.0 | 64.98 | -3.68 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 12.31 | -3.35 | 0.0 | 56.51 | 16.37 | 0.0 | 41.86 | 4.39 | 0.0 | 71.81 | -0.6 | 0.0 | 0.48 | -2.04 | 0.0 | 60.46 | -60.89 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 174.39 | 46.32 | 0.0 | -47.68 | -267.18 | 0.0 | 13.66 | 121.42 | 0.0 | -10.04 | -1228.09 | 0.0 | 126.71 | -14.21 | 0.0 | 67.46 | 8.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 12.74 | 6.33 | 0.0 | 48.56 | -8.0 | 0.0 | 40.1 | 4.75 | 0.0 | 72.24 | -3.44 | 0.0 | 0.49 | -5.77 | 0.0 | 154.56 | 47.34 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 119.18 | -20.48 | 0.0 | 28.52 | 387.21 | 0.0 | -63.78 | -89.43 | 0.0 | 0.89 | -91.0 | 0.0 | 147.7 | 5.55 | 0.0 | 62.32 | -20.45 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.98 | -23.12 | 0.0 | 52.78 | 25.22 | 0.0 | 38.28 | 11.09 | 0.0 | 74.81 | 1.73 | 0.0 | 0.52 | -3.7 | 0.0 | 104.90 | -24.03 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 149.87 | 0.0 | 0.0 | -9.93 | 0.0 | 0.0 | -33.67 | 0.0 | 0.0 | 9.89 | 0.0 | 0.0 | 139.94 | 0.0 | 0.0 | 78.34 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 15.58 | 0.0 | 0.0 | 42.15 | 0.0 | 0.0 | 34.46 | 0.0 | 0.0 | 73.54 | 0.0 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 138.08 | 0.0 | 0.0 |