現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 246.67 | -71.1 | -379.61 | 0 | -387.97 | 0 | 2.63 | 0 | -132.94 | 0 | 356.05 | 409.52 | 0.16 | 0 | 21.77 | 593.77 | 148.12 | -78.08 | 170.97 | -73.36 | 200.78 | 1.15 | 0.65 | -26.14 | 66.24 | -34.72 |
| 2024 (4) | 853.46 | 2425.78 | 471.27 | 181.78 | -417.81 | 0 | -11.03 | 0 | 1324.73 | 558.94 | 69.88 | -52.56 | -0.32 | 0 | 3.14 | -70.04 | 675.75 | 0 | 641.79 | 1244.34 | 198.5 | -2.93 | 0.88 | 12.82 | 101.46 | 659.74 |
| 2023 (3) | 33.79 | -98.39 | 167.25 | 0 | -992.61 | 0 | -6.94 | 0 | 201.04 | -88.67 | 147.29 | 74.23 | 0.05 | 0 | 10.47 | 365.72 | -16.66 | 0 | 47.74 | -97.36 | 204.5 | 2.19 | 0.78 | 16.42 | 13.35 | -87.24 |
| 2022 (2) | 2100.67 | 0.1 | -325.79 | 0 | -869.54 | 0 | -36.87 | 0 | 1774.88 | 158.17 | 84.54 | 16.05 | -0.25 | 0 | 2.25 | 3.01 | 2206.98 | 8.51 | 1805.92 | 9.27 | 200.11 | 14.64 | 0.67 | 19.64 | 104.68 | -8.82 |
| 2021 (1) | 2098.57 | 498.86 | -1411.08 | 0 | -347.31 | 0 | -7.7 | 0 | 687.49 | 137.77 | 72.85 | -14.85 | -0.14 | 0 | 2.18 | -61.4 | 2033.85 | 945.14 | 1652.69 | 1279.89 | 174.55 | 1.78 | 0.56 | 7.69 | 114.81 | -4.4 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 119.79 | 813.73 | 87.99 | 175.21 | 208.63 | -38.17 | -19.42 | 13.84 | 27.21 | 3.22 | 142.26 | 201.58 | 295.0 | 299.08 | -15.01 | 37.48 | -85.81 | 74.0 | -0.05 | -25.0 | 37.5 | 9.69 | -86.31 | 104.83 | 7.48 | 203.6 | -89.64 | 14.36 | -37.21 | -81.53 | 48.0 | -5.34 | -3.46 | 0.15 | 7.14 | -21.05 | 191.63 | 977.59 | 283.96 |
| 25Q4 (7) | 13.11 | -87.59 | -94.49 | -161.29 | 53.54 | -194.58 | -22.54 | 92.16 | 79.66 | -7.62 | -44.05 | -301.05 | -148.18 | 38.63 | -136.28 | 264.13 | 556.39 | 589.81 | -0.04 | -115.38 | 60.0 | 70.83 | 640.85 | 889.17 | -7.22 | -116.36 | -105.45 | 22.87 | -62.19 | -81.77 | 50.71 | -0.04 | 1.24 | 0.14 | -12.5 | -36.36 | 17.78 | -81.26 | -86.86 |
| 25Q3 (6) | 105.67 | 64.65 | -72.81 | -347.13 | -124.59 | -1130.67 | -287.62 | -462.42 | -144.97 | -5.29 | -135.36 | -148.8 | -241.46 | -167.16 | -157.17 | 40.24 | 33.51 | 490.9 | 0.26 | 1200.0 | 750.0 | 9.56 | 22.63 | 922.51 | 44.14 | 13.15 | -86.34 | 60.49 | 514.11 | -78.68 | 50.73 | 2.24 | 2.26 | 0.16 | 0.0 | -23.81 | 94.87 | -11.85 | -18.59 |
| 25Q2 (5) | 64.18 | 0.72 | -51.42 | -154.56 | -154.54 | -152.74 | -51.14 | -91.68 | 59.61 | 14.96 | 571.92 | 691.3 | -90.38 | -126.04 | -121.26 | 30.14 | 39.93 | 469.75 | 0.02 | 125.0 | 125.0 | 7.80 | 64.71 | 674.97 | 39.01 | -45.95 | -72.4 | 9.85 | -87.33 | -92.91 | 49.62 | -0.2 | 1.56 | 0.16 | -15.79 | -30.43 | 107.63 | 115.65 | 53.13 |
| 25Q1 (4) | 63.72 | -73.22 | 0.0 | 283.37 | 66.17 | 0.0 | -26.68 | 75.92 | 0.0 | -3.17 | -66.84 | 0.0 | 347.09 | -15.03 | 0.0 | 21.54 | -43.75 | 0.0 | -0.08 | 20.0 | 0.0 | 4.73 | -33.9 | 0.0 | 72.18 | -45.51 | 0.0 | 77.76 | -38.02 | 0.0 | 49.72 | -0.74 | 0.0 | 0.19 | -13.64 | 0.0 | 49.91 | -63.13 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 237.95 | -38.77 | 0.0 | 170.53 | 406.32 | 0.0 | -110.81 | 5.62 | 0.0 | -1.9 | -117.53 | 0.0 | 408.48 | -3.28 | 0.0 | 38.29 | 462.26 | 0.0 | -0.1 | -150.0 | 0.0 | 7.16 | 665.82 | 0.0 | 132.46 | -59.0 | 0.0 | 125.45 | -55.78 | 0.0 | 50.09 | 0.97 | 0.0 | 0.22 | 4.76 | 0.0 | 135.38 | 16.17 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 388.64 | 194.18 | 0.0 | 33.68 | -88.51 | 0.0 | -117.41 | 7.27 | 0.0 | 10.84 | 528.46 | 0.0 | 422.32 | -0.67 | 0.0 | 6.81 | 28.73 | 0.0 | -0.04 | 50.0 | 0.0 | 0.93 | -7.05 | 0.0 | 323.09 | 128.62 | 0.0 | 283.67 | 104.27 | 0.0 | 49.61 | 1.53 | 0.0 | 0.21 | -8.7 | 0.0 | 116.54 | 65.8 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 132.11 | 0.0 | 0.0 | 293.07 | 0.0 | 0.0 | -126.61 | 0.0 | 0.0 | -2.53 | 0.0 | 0.0 | 425.18 | 0.0 | 0.0 | 5.29 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 1.01 | 0.0 | 0.0 | 141.32 | 0.0 | 0.0 | 138.87 | 0.0 | 0.0 | 48.86 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 70.29 | 0.0 | 0.0 |