現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 27.56 | -6.54 | -12.35 | 0 | -4.4 | 0 | 0 | 0 | 15.21 | -40.98 | 2.47 | -87.54 | 0 | 0 | 5.60 | -87.53 | 7.96 | -18.94 | 8.47 | -43.5 | 15.35 | -1.98 | 0.01 | 0.0 | 115.65 | 20.24 |
| 2024 (4) | 29.49 | 27.61 | -3.72 | 0 | -16.17 | 0 | 4.01 | 456.94 | 25.77 | 0 | 19.83 | 46.35 | 0.82 | 0 | 44.95 | 33.64 | 9.82 | 133.25 | 14.99 | 237.61 | 15.66 | 9.13 | 0.01 | 0 | 96.18 | -21.8 |
| 2023 (3) | 23.11 | 53.76 | -26.08 | 0 | -15.97 | 0 | 0.72 | 0 | -2.97 | 0 | 13.55 | 20.02 | -0.14 | 0 | 33.63 | 26.39 | 4.21 | -12.29 | 4.44 | 125.38 | 14.35 | 12.37 | 0 | 0 | 122.99 | 20.62 |
| 2022 (2) | 15.03 | -32.51 | -13.86 | 0 | -25.15 | 0 | 0 | 0 | 1.17 | -87.09 | 11.29 | 217.13 | 1.43 | 85.71 | 26.61 | 221.17 | 4.8 | -54.89 | 1.97 | -72.02 | 12.77 | 4.84 | 0 | 0 | 101.97 | -12.0 |
| 2021 (1) | 22.27 | -8.58 | -13.21 | 0 | 0.56 | 0 | 0.84 | 0 | 9.06 | -64.12 | 3.56 | 17.49 | 0.77 | -18.95 | 8.28 | 7.43 | 10.64 | 37.11 | 7.04 | 399.29 | 12.18 | -8.49 | 0 | 0 | 115.87 | -29.98 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 7.79 | -30.38 | 99.23 | -0.85 | 76.19 | -165.62 | 0.37 | 276.19 | 408.33 | 0 | 0 | 0 | 6.94 | -8.92 | 93.31 | 0.36 | -21.74 | 16.13 | 0 | 0 | -100.0 | 2.63 | -20.88 | -19.64 | 4.83 | -7.12 | 2941.18 | 3.87 | -31.14 | 2876.92 | 3.82 | 1.6 | -6.6 | 0 | 0 | 0 | 101.30 | -15.09 | 9.33 |
| 25Q4 (7) | 11.19 | 103.09 | 100.18 | -3.57 | 45.83 | 38.87 | -0.21 | 87.12 | -200.0 | 0 | 0 | -100.0 | 7.62 | 805.56 | 3148.0 | 0.46 | -60.0 | -85.62 | 0 | 0 | 100.0 | 3.33 | -71.14 | -89.35 | 5.2 | 266.2 | 204.09 | 5.62 | 262.58 | 181.0 | 3.76 | 1.9 | -6.7 | 0 | 0 | 0 | 119.30 | 13.45 | 28.69 |
| 25Q3 (6) | 5.51 | -20.72 | -24.0 | -6.59 | -250.53 | -34.22 | -1.63 | 33.2 | 74.21 | 0 | 0 | 100.0 | -1.08 | -121.3 | -146.15 | 1.15 | 109.09 | -9.45 | 0 | -100.0 | -100.0 | 11.53 | 126.92 | -0.09 | 1.42 | -6.58 | -35.16 | 1.55 | 32.48 | -36.48 | 3.69 | -3.4 | -6.58 | 0 | 0 | 0 | 105.15 | -24.5 | -7.32 |
| 25Q2 (5) | 6.95 | 77.75 | -27.83 | -1.88 | -487.5 | -122.6 | -2.44 | -1933.33 | 71.23 | 0 | 0 | -100.0 | 5.07 | 41.23 | -71.75 | 0.55 | 77.42 | -96.1 | 0.24 | -42.86 | 20.0 | 5.08 | 55.12 | -95.86 | 1.52 | 994.12 | -44.93 | 1.17 | 800.0 | -83.31 | 3.82 | -6.6 | -1.8 | 0 | 0 | 0 | 139.28 | 50.32 | 57.65 |
| 25Q1 (4) | 3.91 | -30.05 | 0.0 | -0.32 | 94.52 | 0.0 | -0.12 | -71.43 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 3.59 | 1536.0 | 0.0 | 0.31 | -90.31 | 0.0 | 0.42 | 200.0 | 0.0 | 3.28 | -89.51 | 0.0 | -0.17 | -109.94 | 0.0 | 0.13 | -93.5 | 0.0 | 4.09 | 1.49 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 92.65 | -0.05 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.59 | -22.9 | 0.0 | -5.84 | -18.94 | 0.0 | -0.07 | 98.89 | 0.0 | 0.01 | 109.09 | 0.0 | -0.25 | -110.68 | 0.0 | 3.2 | 151.97 | 0.0 | -0.42 | -213.51 | 0.0 | 31.25 | 170.67 | 0.0 | 1.71 | -21.92 | 0.0 | 2.0 | -18.03 | 0.0 | 4.03 | 2.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 92.70 | -18.29 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 7.25 | -24.71 | 0.0 | -4.91 | -159.01 | 0.0 | -6.32 | 25.47 | 0.0 | -0.11 | -102.68 | 0.0 | 2.34 | -86.96 | 0.0 | 1.27 | -90.99 | 0.0 | 0.37 | 85.0 | 0.0 | 11.55 | -90.6 | 0.0 | 2.19 | -20.65 | 0.0 | 2.44 | -65.19 | 0.0 | 3.95 | 1.54 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 113.46 | 28.42 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 9.63 | 0.0 | 0.0 | 8.32 | 0.0 | 0.0 | -8.48 | 0.0 | 0.0 | 4.11 | 0.0 | 0.0 | 17.95 | 0.0 | 0.0 | 14.1 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 122.82 | 0.0 | 0.0 | 2.76 | 0.0 | 0.0 | 7.01 | 0.0 | 0.0 | 3.89 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 88.35 | 0.0 | 0.0 |