現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 9.03 | -18.21 | -5.0 | 0 | -12.45 | 0 | -16.15 | 0 | 4.03 | -64.59 | 0.76 | -26.21 | -1.34 | 0 | 5.10 | 140.34 | 0.49 | 0 | -13.44 | 0 | 18.28 | -7.91 | 0.84 | 25.37 | 158.98 | 153.88 |
| 2024 (4) | 11.04 | -38.39 | 0.34 | 0 | -19.63 | 0 | -1.89 | 0 | 11.38 | 205.91 | 1.03 | -62.55 | -0.56 | 0 | 2.12 | -57.51 | -0.08 | 0 | -2.89 | 0 | 19.85 | -0.65 | 0.67 | 13.56 | 62.62 | -86.44 |
| 2023 (3) | 17.92 | 239.39 | -14.2 | 0 | -15.2 | 0 | -3.96 | 0 | 3.72 | -50.13 | 2.75 | 27.31 | -0.63 | 0 | 5.00 | 46.38 | -2.51 | 0 | -16.69 | 0 | 19.98 | -3.76 | 0.59 | 9.26 | 461.86 | 1768.42 |
| 2022 (2) | 5.28 | -79.29 | 2.18 | 0 | -21.72 | 0 | -5.3 | 0 | 7.46 | -63.36 | 2.16 | -76.95 | -0.63 | 0 | 3.41 | -74.76 | 6.02 | -31.36 | 0.06 | -96.05 | 20.76 | 9.49 | 0.54 | 28.57 | 24.72 | -79.74 |
| 2021 (1) | 25.5 | 1175.0 | -5.14 | 0 | -16.97 | 0 | -0.65 | 0 | 20.36 | 0 | 9.37 | -31.1 | -0.58 | 0 | 13.53 | -35.92 | 8.77 | 176.66 | 1.52 | 0 | 18.96 | 1.88 | 0.42 | 13.51 | 122.01 | 971.24 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.24 | -39.66 | 1180.0 | -0.2 | 92.83 | -122.22 | -4.25 | -20.74 | -24.27 | -0.26 | 98.49 | -73.33 | 3.04 | 17.83 | 879.49 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.38 | 56.82 | 5.0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 1.26 | -39.71 | 604.0 | -0.14 | 98.69 | 89.23 | 1.09 | -76.2 | -77.48 | 0.27 | -3.57 | 28.57 | 265.57 | 0 | 3419.67 |
| 25Q4 (7) | 5.37 | 182.63 | -19.73 | -2.79 | -50.0 | -220.26 | -3.52 | -76.88 | 59.95 | -17.27 | 0 | -14491.67 | 2.58 | 6350.0 | -71.37 | 0.35 | 133.33 | 118.75 | -0.88 | -1660.0 | -131.58 | 0.00 | -100.0 | -100.0 | 2.09 | 416.67 | 1261.11 | -10.66 | -1401.41 | -538.32 | 4.58 | 2.92 | -7.66 | 0.28 | 64.71 | 55.56 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 1.9 | -7.77 | 39.71 | -1.86 | -588.89 | -200.0 | -1.99 | 43.47 | 68.61 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.04 | -97.77 | -94.59 | 0.15 | 25.0 | -54.55 | -0.05 | -400.0 | 0 | 1.53 | 28.31 | -48.52 | -0.66 | 4.35 | 21.43 | -0.71 | 7.79 | -22.41 | 4.45 | 1.14 | -11.18 | 0.17 | 0.0 | 6.25 | 48.59 | -10.36 | 64.0 |
| 25Q2 (5) | 2.06 | 786.67 | -17.27 | -0.27 | -200.0 | -132.53 | -3.52 | -2.92 | -50.43 | -0.04 | 73.33 | -108.0 | 1.79 | 558.97 | -46.08 | 0.12 | -7.69 | 20.0 | -0.01 | 97.5 | 87.5 | 1.19 | 6.24 | 42.52 | -0.69 | -176.0 | -428.57 | -0.77 | 40.77 | -1000.0 | 4.4 | -9.09 | -9.47 | 0.17 | -19.05 | 21.43 | 54.21 | 777.63 | 7.33 |
| 25Q1 (4) | -0.3 | -104.48 | 0.0 | -0.09 | -103.88 | 0.0 | -3.42 | 61.09 | 0.0 | -0.15 | -225.0 | 0.0 | -0.39 | -104.33 | 0.0 | 0.13 | -18.75 | 0.0 | -0.4 | -5.26 | 0.0 | 1.12 | -12.44 | 0.0 | -0.25 | -38.89 | 0.0 | -1.3 | 22.16 | 0.0 | 4.84 | -2.42 | 0.0 | 0.21 | 16.67 | 0.0 | -8.00 | -104.15 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 6.69 | 391.91 | 0.0 | 2.32 | 474.19 | 0.0 | -8.79 | -38.64 | 0.0 | 0.12 | 104.04 | 0.0 | 9.01 | 1117.57 | 0.0 | 0.16 | -51.52 | 0.0 | -0.38 | 0 | 0.0 | 1.28 | -56.87 | 0.0 | -0.18 | 78.57 | 0.0 | -1.67 | -187.93 | 0.0 | 4.96 | -1.0 | 0.0 | 0.18 | 12.5 | 0.0 | 192.80 | 550.68 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.36 | -45.38 | 0.0 | -0.62 | -174.7 | 0.0 | -6.34 | -170.94 | 0.0 | -2.97 | -694.0 | 0.0 | 0.74 | -77.71 | 0.0 | 0.33 | 230.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 2.97 | 255.25 | 0.0 | -0.84 | -500.0 | 0.0 | -0.58 | -728.57 | 0.0 | 5.01 | 3.09 | 0.0 | 0.16 | 14.29 | 0.0 | 29.63 | -41.34 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.49 | 0.0 | 0.0 | 0.83 | 0.0 | 0.0 | -2.34 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 3.32 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.84 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 4.86 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 50.51 | 0.0 | 0.0 |