現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.74 | 0 | 0.15 | -88.19 | -3.69 | 0 | 4.35 | 0 | 1.89 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 2.27 | 180.25 | 1.86 | 177.61 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 93.05 | 0 |
| 2024 (4) | -10.99 | 0 | 1.27 | -12.41 | 10.6 | 381.82 | -1.66 | 0 | -9.72 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.81 | 47.27 | 0.67 | -18.29 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | -1616.18 | 0 |
| 2023 (3) | -3.47 | 0 | 1.45 | 0 | 2.2 | 1275.0 | -1.14 | 0 | -2.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.55 | -29.49 | 0.82 | 41.38 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | -413.10 | 0 |
| 2022 (2) | -5.43 | 0 | -1.94 | 0 | 0.16 | 0 | -1.99 | 0 | -7.37 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.78 | -77.65 | 0.58 | -80.98 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | -905.00 | 0 |
| 2021 (1) | 11.11 | 1177.01 | -1.25 | 0 | -4.75 | 0 | -0.05 | 0 | 9.86 | 1250.68 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0.14 | 0 | 3.49 | 44.21 | 3.05 | 110.34 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 361.89 | 511.47 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.36 | 158.62 | -73.18 | 0.15 | 0 | 0 | -0.46 | -136.51 | 85.62 | -1.38 | -145.54 | -236.63 | 1.51 | 165.09 | -70.22 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.26 | -75.0 | -53.57 | 0.2 | -75.61 | -56.52 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 618.18 | 318.5 | -43.91 |
| 25Q4 (7) | -2.32 | 0.0 | 34.09 | 0 | -100.0 | -100.0 | 1.26 | 240.0 | -50.39 | 3.03 | 10000.0 | 498.68 | -2.32 | -75.76 | 6.83 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 1.04 | 1045.45 | -3.7 | 0.82 | 920.0 | -17.17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -282.93 | 0 | 20.43 |
| 25Q3 (6) | -2.32 | -277.1 | 24.43 | 1.0 | 217.65 | 300.0 | -0.9 | -5.88 | -119.44 | 0.03 | -88.89 | -66.67 | -1.32 | -386.96 | 53.19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.11 | -113.92 | -175.0 | -0.1 | -114.71 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 1.31 | -74.16 | 164.53 | -0.85 | 0 | 0 | -0.85 | 73.44 | -158.62 | 0.27 | -73.27 | 154.0 | 0.46 | -90.93 | 122.66 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.79 | 41.07 | 758.33 | 0.68 | 47.83 | 553.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 192.65 | -82.52 | 0 |
| 25Q1 (4) | 5.07 | 244.03 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -3.2 | -225.98 | 0.0 | 1.01 | 232.89 | 0.0 | 5.07 | 303.61 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.56 | -48.15 | 0.0 | 0.46 | -53.54 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1102.17 | 409.99 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -3.52 | -14.66 | 0.0 | 1.03 | 312.0 | 0.0 | 2.54 | -45.14 | 0.0 | -0.76 | -944.44 | 0.0 | -2.49 | 11.7 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 1.08 | 2800.0 | 0.0 | 0.99 | 2080.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -355.56 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -3.07 | -51.23 | 0.0 | 0.25 | 0 | 0.0 | 4.63 | 219.31 | 0.0 | 0.09 | 118.0 | 0.0 | -2.82 | -38.92 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.04 | 66.67 | 0.0 | -0.05 | 66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.45 | 0.0 | 0.0 | -0.5 | 0.0 | 0.0 | -2.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |