現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 105.42 | 0 | 14.75 | 0 | -81.07 | 0 | 2.19 | 0 | 120.17 | 0 | 0.97 | 7.78 | 0.02 | 0 | 0.53 | -57.38 | 39.8 | 109.58 | 32.42 | 132.9 | 0.66 | 153.85 | 0.03 | 50.0 | 318.39 | 0 |
| 2024 (4) | -49.0 | 0 | -19.78 | 0 | 91.15 | 0 | -4.66 | 0 | -68.78 | 0 | 0.9 | 4400.0 | -0.01 | 0 | 1.25 | 9761.69 | 18.99 | -56.34 | 13.92 | -61.14 | 0.26 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | -345.07 | 0 |
| 2023 (3) | 6.15 | -85.49 | 0.15 | 0 | -8.23 | 0 | -0.27 | 0 | 6.3 | -84.84 | 0.02 | -83.33 | 0.01 | -85.71 | 0.01 | -84.34 | 43.5 | 16.9 | 35.82 | 21.14 | 0.26 | -7.14 | 0.02 | 0.0 | 17.04 | -88.0 |
| 2022 (2) | 42.39 | 0 | -0.83 | 0 | -48.8 | 0 | -0.38 | 0 | 41.56 | 0 | 0.12 | 9.09 | 0.07 | 0 | 0.08 | -0.5 | 37.21 | 5.32 | 29.57 | 1.27 | 0.28 | 3.7 | 0.02 | 0.0 | 141.91 | 0 |
| 2021 (1) | -9.51 | 0 | 0.19 | -87.42 | 28.11 | 0 | 0.58 | 0 | -9.32 | 0 | 0.11 | 266.67 | -0.05 | 0 | 0.08 | 206.88 | 35.33 | 13.53 | 29.2 | 5.04 | 0.27 | 3.85 | 0.02 | 0.0 | -32.25 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.44 | -99.63 | 102.99 | 2.1 | 20900.0 | 141.58 | -3.05 | 95.34 | -63.1 | -2.87 | -186.19 | -145.3 | 2.54 | -97.87 | 112.84 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 8.7 | -72.94 | 801.61 | 7.27 | -72.67 | 672.44 | 0.18 | 0.0 | 63.64 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 5.90 | -98.67 | 0 |
| 25Q4 (7) | 119.12 | 1688.59 | 258.45 | 0.01 | 103.7 | 100.05 | -65.5 | -232.66 | -196.69 | 3.33 | 1432.0 | 107.7 | 119.13 | 1764.32 | 225.27 | 0.01 | -80.0 | -87.5 | 0 | -100.0 | 0 | 0.01 | -95.76 | -99.96 | 32.15 | 605.04 | 2895.65 | 26.6 | 660.0 | 2115.15 | 0.18 | -5.26 | 157.14 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 444.64 | 147.02 | 0 |
| 25Q3 (6) | 6.66 | 218.29 | -87.39 | -0.27 | -101.35 | -17.39 | -19.69 | -428.71 | -241.84 | -0.25 | -183.33 | -100.62 | 6.39 | -55.72 | -87.85 | 0.05 | -85.29 | -87.5 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.18 | -89.54 | -76.09 | 4.56 | 5.31 | -72.46 | 3.5 | -2.51 | -73.38 | 0.19 | 5.56 | 137.5 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 180.00 | 220.85 | -54.89 |
| 25Q2 (5) | -5.63 | 61.78 | 68.46 | 20.06 | 497.23 | 4368.09 | 5.99 | 420.32 | -78.45 | 0.3 | 125.64 | 138.46 | 14.43 | 172.95 | 178.77 | 0.34 | -40.35 | -17.07 | 0.01 | 0.0 | 200.0 | 1.69 | -99.67 | -28.63 | 4.33 | 449.19 | 0.0 | 3.59 | 382.68 | 26.41 | 0.18 | 63.64 | 200.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | -148.94 | 0 | 75.8 |
| 25Q1 (4) | -14.73 | 80.41 | 0.0 | -5.05 | 74.65 | 0.0 | -1.87 | -102.76 | 0.0 | -1.17 | 97.29 | 0.0 | -19.78 | 79.2 | 0.0 | 0.57 | 612.5 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 518.18 | 2879.55 | 0.0 | -1.24 | -7.83 | 0.0 | -1.27 | 3.79 | 0.0 | 0.11 | 57.14 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -75.18 | -242.31 | 0.0 | -19.92 | -8560.87 | 0.0 | 67.74 | 1276.04 | 0.0 | -43.22 | -206.82 | 0.0 | -95.1 | -280.8 | 0.0 | 0.08 | -80.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 17.39 | 2257.83 | 0.0 | -1.15 | -106.94 | 0.0 | -1.32 | -110.04 | 0.0 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 52.83 | 395.97 | 0.0 | -0.23 | 51.06 | 0.0 | -5.76 | -120.72 | 0.0 | 40.46 | 5287.18 | 0.0 | 52.6 | 387.12 | 0.0 | 0.4 | -2.44 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.74 | -68.77 | 0.0 | 16.56 | 282.45 | 0.0 | 13.15 | 363.03 | 0.0 | 0.08 | 33.33 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 399.02 | 164.83 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -17.85 | 0.0 | 0.0 | -0.47 | 0.0 | 0.0 | 27.8 | 0.0 | 0.0 | -0.78 | 0.0 | 0.0 | -18.32 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.36 | 0.0 | 0.0 | 4.33 | 0.0 | 0.0 | 2.84 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -615.52 | 0.0 | 0.0 |