現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -55.68 | 0 | -0.22 | 0 | 43.31 | 0 | -1.04 | 0 | -55.9 | 0 | 0.07 | -91.76 | 0 | 0 | 0.12 | -83.2 | 14.72 | -63.8 | 6.81 | -77.05 | 3.26 | 31.98 | 0.01 | 0.0 | -552.38 | 0 |
| 2024 (4) | 45.29 | 0 | -12.06 | 0 | -27.53 | 0 | 0.35 | 0 | 33.23 | 0 | 0.85 | -53.55 | 0 | 0 | 0.69 | -82.21 | 40.66 | 224.5 | 29.67 | 289.37 | 2.47 | 47.9 | 0.01 | 0.0 | 140.87 | 0 |
| 2023 (3) | -8.53 | 0 | -9.15 | 0 | 16.72 | 16.76 | -1.73 | 0 | -17.68 | 0 | 1.83 | 27.08 | 0 | 0 | 3.86 | 89.29 | 12.53 | -37.72 | 7.62 | -59.81 | 1.67 | -4.57 | 0.01 | 0.0 | -91.72 | 0 |
| 2022 (2) | -13.13 | 0 | 1.06 | 0 | 14.32 | -49.35 | -1.26 | 0 | -12.07 | 0 | 1.44 | 24.14 | 0 | 0 | 2.04 | 37.85 | 20.12 | -29.38 | 18.96 | -22.49 | 1.75 | 0.0 | 0.01 | -75.0 | -63.37 | 0 |
| 2021 (1) | -12.93 | 0 | -4.66 | 0 | 28.27 | 0 | -0.23 | 0 | -17.59 | 0 | 1.16 | -29.7 | 0 | 0 | 1.48 | -42.18 | 28.49 | 37.37 | 24.46 | 40.01 | 1.75 | 15.13 | 0.04 | -20.0 | -49.26 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -17.74 | -3125.45 | -39.47 | -0.02 | 0.0 | 60.0 | 21.86 | 1587.07 | 5652.63 | 0.64 | 150.39 | 592.31 | -17.76 | -3015.79 | -39.08 | 0.01 | 0.0 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 0.05 | -79.97 | -81.55 | 1.12 | 168.71 | -78.17 | -0.04 | 98.1 | -103.48 | 0.81 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -2303.90 | 0 | -255.0 |
| 25Q4 (7) | -0.55 | 98.11 | 95.15 | -0.02 | 86.67 | 87.5 | -1.47 | -119.29 | -107.81 | -1.27 | -309.68 | -1254.55 | -0.57 | 98.05 | 95.05 | 0.01 | 0.0 | -91.67 | 0 | 0 | 0 | 0.25 | 45.94 | -52.9 | -1.63 | -552.0 | -119.78 | -2.1 | -3.96 | -143.39 | 0.81 | -1.22 | 1.25 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q3 (6) | -29.03 | -116.97 | -224.27 | -0.15 | 0 | 97.55 | 7.62 | -79.28 | 174.78 | -0.31 | -145.59 | -444.44 | -29.18 | -118.09 | -269.26 | 0.01 | -50.0 | -80.0 | 0 | 0 | 0 | 0.17 | 217.91 | 54.68 | -0.25 | -102.18 | -101.72 | -2.02 | -120.65 | -118.67 | 0.82 | 0.0 | -1.2 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | -13.38 | -5.19 | -148.74 | 0 | 100.0 | 100.0 | 36.78 | 9578.95 | 249.27 | 0.68 | 623.08 | 353.33 | -13.38 | -4.78 | -152.14 | 0.02 | -50.0 | -88.24 | 0 | 0 | 0 | 0.05 | -80.14 | -89.42 | 11.47 | 123.59 | 17.76 | 9.78 | 750.43 | 21.79 | 0.82 | 1.23 | 95.24 | 0 | 0 | 0 | -126.23 | 80.55 | -138.86 |
| 25Q1 (4) | -12.72 | -12.07 | 0.0 | -0.05 | 68.75 | 0.0 | 0.38 | -97.98 | 0.0 | -0.13 | -218.18 | 0.0 | -12.77 | -10.95 | 0.0 | 0.04 | -66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.28 | -48.88 | 0.0 | 5.13 | -37.74 | 0.0 | 1.15 | -76.24 | 0.0 | 0.81 | 1.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -648.98 | -222.49 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -11.35 | -148.59 | 0.0 | -0.16 | 97.39 | 0.0 | 18.83 | 284.79 | 0.0 | 0.11 | 22.22 | 0.0 | -11.51 | -166.76 | 0.0 | 0.12 | 140.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.54 | 379.25 | 0.0 | 8.24 | -43.41 | 0.0 | 4.84 | -55.27 | 0.0 | 0.8 | -3.61 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -201.24 | -200.36 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 23.36 | -14.9 | 0.0 | -6.12 | -241.9 | 0.0 | -10.19 | 58.64 | 0.0 | 0.09 | -40.0 | 0.0 | 17.24 | -32.81 | 0.0 | 0.05 | -70.59 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.11 | -78.25 | 0.0 | 14.56 | 49.49 | 0.0 | 10.82 | 34.74 | 0.0 | 0.83 | 97.62 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 200.52 | -38.27 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 27.45 | 0.0 | 0.0 | -1.79 | 0.0 | 0.0 | -24.64 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 25.66 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 9.74 | 0.0 | 0.0 | 8.03 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 324.85 | 0.0 | 0.0 |