現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -97.03 | 0 | 1.78 | 0 | 50.62 | 35.28 | 1.11 | 0 | -95.25 | 0 | 4.87 | -80.4 | -0.06 | 0 | 1.57 | -76.7 | 64.31 | -31.7 | 44.37 | -29.43 | 2.7 | 8.43 | 0.97 | -3.96 | -201.98 | 0 |
| 2024 (4) | 3.97 | -97.69 | -9.52 | 0 | 37.42 | 0 | -27.35 | 0 | -5.55 | 0 | 24.85 | 70.44 | -1.11 | 0 | 6.73 | 103.39 | 94.16 | -19.6 | 62.87 | 157.98 | 2.49 | 6.41 | 1.01 | 165.79 | 5.98 | -99.06 |
| 2023 (3) | 171.77 | 0 | -12.61 | 0 | -153.73 | 0 | -3.46 | 0 | 159.16 | 0 | 14.58 | 0.21 | -0.62 | 0 | 3.31 | -39.45 | 117.12 | 107.77 | 24.37 | -34.86 | 2.34 | 35.26 | 0.38 | 111.11 | 634.07 | 0 |
| 2022 (2) | -91.99 | 0 | -14.45 | 0 | 129.09 | 6.94 | -1.77 | 0 | -106.44 | 0 | 14.55 | 5720.0 | -1.28 | 0 | 5.46 | 9578.94 | 56.37 | -43.71 | 37.41 | -54.31 | 1.73 | -23.11 | 0.18 | 20.0 | -233.95 | 0 |
| 2021 (1) | -126.49 | 0 | 19.32 | 124.13 | 120.71 | -41.05 | -9.99 | 0 | -107.17 | 0 | 0.25 | -86.77 | -15.07 | 0 | 0.06 | -92.69 | 100.15 | 142.14 | 81.87 | 209.41 | 2.25 | -1.32 | 0.15 | 7.14 | -150.10 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 105.02 | 370.94 | 326.29 | -14.4 | -1340.0 | -10976.92 | -44.59 | -101.86 | -234.02 | 3.92 | 753.33 | 114.21 | 90.62 | 325.45 | 294.71 | 1.69 | -29.88 | 482.76 | 0 | 0 | 100.0 | 1.04 | -27.74 | -60.12 | 39.13 | -14.34 | 6411.29 | 24.21 | -0.25 | 40250.0 | 0.81 | 14.08 | 8.0 | 0.07 | -58.82 | -75.86 | 418.57 | 372.07 | 109.92 |
| 25Q4 (7) | 22.3 | 295.44 | -27.97 | -1.0 | -137.17 | -9.89 | -22.09 | 33.1 | -30.79 | -0.6 | -230.43 | 85.11 | 21.3 | 344.27 | -29.12 | 2.41 | 105.98 | -62.23 | 0 | 100.0 | 100.0 | 1.44 | 4.31 | -72.4 | 45.68 | 189.66 | 35.67 | 24.27 | 59.57 | -24.95 | 0.71 | 7.58 | 1.43 | 0.17 | -19.05 | -46.88 | 88.67 | 224.96 | -4.46 |
| 25Q3 (6) | -11.41 | 81.45 | -145.68 | 2.69 | 1069.57 | 9066.67 | -33.02 | -145.57 | -878.77 | 0.46 | 180.7 | 116.73 | -8.72 | 85.77 | -134.95 | 1.17 | 18.18 | -62.74 | -0.04 | 0 | 66.67 | 1.38 | -32.65 | -58.11 | 15.77 | 353.16 | -41.09 | 15.21 | 214.91 | -15.03 | 0.66 | 13.79 | -4.35 | 0.21 | -30.0 | -41.67 | -70.96 | 93.41 | -153.83 |
| 25Q2 (5) | -61.51 | -32.54 | -100.1 | 0.23 | 276.92 | 104.94 | 72.46 | 117.79 | 114.06 | -0.57 | -131.15 | 95.12 | -61.28 | -31.67 | -73.11 | 0.99 | 241.38 | -91.78 | 0 | 100.0 | 100.0 | 2.06 | -21.44 | -82.87 | 3.48 | 661.29 | -85.42 | 4.83 | 7950.0 | -27.91 | 0.58 | -22.67 | 0.0 | 0.3 | 3.45 | 200.0 | -1077.23 | 74.47 | -158.62 |
| 25Q1 (4) | -46.41 | -249.9 | 0.0 | -0.13 | 85.71 | 0.0 | 33.27 | 296.98 | 0.0 | 1.83 | 145.41 | 0.0 | -46.54 | -254.88 | 0.0 | 0.29 | -95.45 | 0.0 | -0.03 | 72.73 | 0.0 | 2.62 | -49.99 | 0.0 | -0.62 | -101.84 | 0.0 | 0.06 | -99.81 | 0.0 | 0.75 | 7.14 | 0.0 | 0.29 | -9.38 | 0.0 | -4219.09 | -4646.15 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 30.96 | 23.94 | 0.0 | -0.91 | -2933.33 | 0.0 | -16.89 | -498.35 | 0.0 | -4.03 | -46.55 | 0.0 | 30.05 | 20.44 | 0.0 | 6.38 | 103.18 | 0.0 | -0.11 | 8.33 | 0.0 | 5.23 | 58.31 | 0.0 | 33.67 | 25.78 | 0.0 | 32.34 | 80.67 | 0.0 | 0.7 | 1.45 | 0.0 | 0.32 | -11.11 | 0.0 | 92.81 | -29.6 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 24.98 | 181.26 | 0.0 | -0.03 | 99.36 | 0.0 | 4.24 | -87.47 | 0.0 | -2.75 | 76.46 | 0.0 | 24.95 | 170.48 | 0.0 | 3.14 | -73.92 | 0.0 | -0.12 | 14.29 | 0.0 | 3.31 | -72.46 | 0.0 | 26.77 | 12.15 | 0.0 | 17.9 | 167.16 | 0.0 | 0.69 | 18.97 | 0.0 | 0.36 | 260.0 | 0.0 | 131.82 | 131.65 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -30.74 | 0.0 | 0.0 | -4.66 | 0.0 | 0.0 | 33.85 | 0.0 | 0.0 | -11.68 | 0.0 | 0.0 | -35.4 | 0.0 | 0.0 | 12.04 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | 12.00 | 0.0 | 0.0 | 23.87 | 0.0 | 0.0 | 6.7 | 0.0 | 0.0 | 0.58 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | -416.53 | 0.0 | 0.0 |