現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 39.92 | 0 | -0.49 | 0 | -18.91 | 0 | -6.02 | 0 | 39.43 | 0 | 0.03 | -92.5 | 0 | 0 | 0.01 | -95.01 | 17.27 | 67.34 | 16.9 | 24.82 | 0.7 | 11.11 | 0.03 | -25.0 | 226.43 | 0 |
| 2024 (4) | -17.64 | 0 | 0 | 0 | 21.98 | 0 | 1.76 | 28.47 | -17.64 | 0 | 0.4 | 263.64 | 0 | 0 | 0.27 | 259.11 | 10.32 | -14.64 | 13.54 | 13.88 | 0.63 | 16.67 | 0.04 | 0.0 | -124.14 | 0 |
| 2023 (3) | -39.87 | 0 | 3.63 | 384.0 | -2.58 | 0 | 1.37 | 0 | -36.24 | 0 | 0.11 | -90.18 | 0 | 0 | 0.08 | -88.37 | 12.09 | -32.57 | 11.89 | 0.08 | 0.54 | -12.9 | 0.04 | 0.0 | -319.73 | 0 |
| 2022 (2) | -8.33 | 0 | 0.75 | 0 | -1.96 | 0 | -0.4 | 0 | -7.58 | 0 | 1.12 | 211.11 | 0 | 0 | 0.65 | 168.32 | 17.93 | 22.39 | 11.88 | -3.02 | 0.62 | 14.81 | 0.04 | -33.33 | -66.43 | 0 |
| 2021 (1) | 23.7 | -43.65 | -5.79 | 0 | 12.68 | 0 | 0.53 | 0 | 17.91 | -53.67 | 0.36 | 350.0 | 0 | 0 | 0.24 | 358.99 | 14.65 | 14.45 | 12.25 | 5.6 | 0.54 | 17.39 | 0.06 | 20.0 | 184.44 | -46.9 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 17.03 | 57.98 | 110.51 | 0.07 | -58.82 | -97.65 | -8.49 | -3437.5 | -113.85 | 0.05 | 103.23 | 107.81 | 17.1 | 56.16 | 54.47 | 0.02 | 0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 0 | -57.14 | 7.59 | 63.58 | 32.0 | 7.49 | 35.44 | 177.41 | 0.17 | 0.0 | -5.56 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 222.03 | 17.61 | -20.68 |
| 25Q4 (7) | 10.78 | 131.33 | 340.62 | 0.17 | 102.52 | 110.69 | -0.24 | 96.02 | -103.04 | -1.55 | 64.53 | -497.44 | 10.95 | 626.44 | 280.4 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 4.64 | 36.47 | 14.85 | 5.53 | 20.74 | 24.55 | 0.17 | -5.56 | -5.56 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 188.79 | 93.25 | 295.11 |
| 25Q3 (6) | 4.66 | -71.57 | 189.79 | -6.74 | -317.42 | -8525.0 | -6.03 | 30.45 | -192.34 | -4.37 | -894.55 | -11025.0 | -2.08 | -110.67 | 59.3 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 3.4 | -2.58 | 16.04 | 4.58 | 12.25 | 91.63 | 0.18 | 0.0 | 12.5 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 97.69 | -74.55 | 148.19 |
| 25Q2 (5) | 16.39 | 102.6 | 645.0 | 3.1 | 4.03 | 96.2 | -8.67 | -118.39 | -135.6 | 0.55 | 185.94 | -36.78 | 19.49 | 76.06 | 415.61 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 3.49 | -39.3 | 25.54 | 4.08 | 51.11 | -7.06 | 0.18 | 0.0 | 12.5 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 383.84 | 37.12 | 695.6 |
| 25Q1 (4) | 8.09 | 280.58 | 0.0 | 2.98 | 287.42 | 0.0 | -3.97 | -150.25 | 0.0 | -0.64 | -264.1 | 0.0 | 11.07 | 282.37 | 0.0 | 0.03 | -84.21 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.07 | -87.97 | 0.0 | 5.75 | 42.33 | 0.0 | 2.7 | -39.19 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 279.93 | 389.3 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -4.48 | 13.68 | 0.0 | -1.59 | -2087.5 | 0.0 | 7.9 | 20.98 | 0.0 | 0.39 | 875.0 | 0.0 | -6.07 | -18.79 | 0.0 | 0.19 | 533.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.54 | 530.8 | 0.0 | 4.04 | 37.88 | 0.0 | 4.44 | 85.77 | 0.0 | 0.18 | 12.5 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -96.76 | 52.27 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -5.19 | -335.91 | 0.0 | 0.08 | -94.94 | 0.0 | 6.53 | 277.45 | 0.0 | 0.04 | -95.4 | 0.0 | -5.11 | -235.19 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.09 | 86.25 | 0.0 | 2.93 | 5.4 | 0.0 | 2.39 | -45.56 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -202.73 | -520.21 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.2 | 0.0 | 0.0 | 1.58 | 0.0 | 0.0 | -3.68 | 0.0 | 0.0 | 0.87 | 0.0 | 0.0 | 3.78 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 2.78 | 0.0 | 0.0 | 4.39 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 48.25 | 0.0 | 0.0 |