現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.18 | 29.5 | 0.05 | -91.07 | -6.36 | 0 | 1.97 | 0 | 5.23 | 14.69 | 0.03 | -40.0 | 0 | 0 | 0.06 | -73.32 | 11.99 | 133.72 | 9.74 | 226.85 | 0.85 | 1.19 | 0.01 | 0.0 | 48.87 | -53.21 |
| 2024 (4) | 4.0 | 0 | 0.56 | 0 | -4.11 | 0 | -1.27 | 0 | 4.56 | 0 | 0.05 | 150.0 | 0 | 0 | 0.24 | 202.78 | 5.13 | -24.11 | 2.98 | -42.8 | 0.84 | 18.31 | 0.01 | -50.0 | 104.44 | 0 |
| 2023 (3) | -1.44 | 0 | -12.1 | 0 | 9.57 | 0 | -0.5 | 0 | -13.54 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0.08 | 0 | 6.76 | -68.92 | 5.21 | -73.49 | 0.71 | 16.39 | 0.02 | -60.0 | -24.24 | 0 |
| 2022 (2) | 44.75 | 357.1 | 2.62 | 13.42 | -39.77 | 0 | -1.25 | 0 | 47.37 | 291.49 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 21.75 | 110.35 | 19.65 | 132.82 | 0.61 | 27.08 | 0.05 | -16.67 | 220.33 | 102.1 |
| 2021 (1) | 9.79 | 0 | 2.31 | 260.94 | -12.28 | 0 | 0.38 | 15.15 | 12.1 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 0 | 10.34 | 41.64 | 8.44 | 38.36 | 0.48 | 2.13 | 0.06 | 20.0 | 109.02 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -3.05 | 67.1 | -131.54 | -0.1 | -145.45 | 52.38 | 1.59 | 448.28 | 206.71 | -0.06 | -220.0 | -115.79 | -3.15 | 65.19 | -133.3 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.63 | -61.59 | -87.86 | -0.11 | -111.34 | -102.31 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -3050.00 | -288.24 | -1667.58 |
| 25Q4 (7) | -9.27 | -368.18 | -177.57 | 0.22 | 57.14 | 15.79 | 0.29 | 126.85 | 102.64 | 0.05 | -90.74 | 109.26 | -9.05 | -391.85 | -174.55 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.28 | 0 | 0 | 1.64 | 160.32 | -53.8 | 0.97 | 546.67 | -67.56 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -785.59 | -42.84 | -310.37 |
| 25Q3 (6) | -1.98 | -129.33 | 7.91 | 0.14 | 227.27 | 148.28 | -1.08 | 73.46 | -130.34 | 0.54 | -43.16 | 280.0 | -1.84 | -127.71 | 24.59 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.63 | -86.09 | -4.55 | 0.15 | -96.12 | 50.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -550.00 | -432.44 | 20.7 |
| 25Q2 (5) | 6.75 | -30.2 | 600.0 | -0.11 | 47.62 | -117.46 | -4.07 | -173.15 | -698.53 | 0.95 | 150.0 | 9600.0 | 6.64 | -29.81 | 1022.22 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.04 | 0 | -86.7 | 4.53 | -12.72 | 45400.0 | 3.87 | -18.7 | 755.93 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 165.44 | -14.97 | 0 |
| 25Q1 (4) | 9.67 | -19.08 | 0.0 | -0.21 | -210.53 | 0.0 | -1.49 | 86.45 | 0.0 | 0.38 | 170.37 | 0.0 | 9.46 | -22.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 5.19 | 46.2 | 0.0 | 4.76 | 59.2 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 194.57 | -47.9 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 11.95 | 655.81 | 0.0 | 0.19 | 165.52 | 0.0 | -11.0 | -408.99 | 0.0 | -0.54 | -80.0 | 0.0 | 12.14 | 597.54 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 3.55 | 437.88 | 0.0 | 2.99 | 2890.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 373.44 | 153.84 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -2.15 | -59.26 | 0.0 | -0.29 | -146.03 | 0.0 | 3.56 | 423.53 | 0.0 | -0.3 | -2900.0 | 0.0 | -2.44 | -238.89 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.66 | 6700.0 | 0.0 | 0.1 | 116.95 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -693.55 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.35 | 0.0 | 0.0 | 0.63 | 0.0 | 0.0 | 0.68 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.72 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.59 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |