現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -40.44 | 0 | 1.54 | 75.0 | 25.13 | 0 | -0.43 | 0 | -38.9 | 0 | 1.55 | 106.67 | 0 | 0 | 0.68 | 159.12 | 31.07 | -58.63 | 15.56 | -71.96 | 4.46 | 0.68 | 0.27 | 8.0 | -199.31 | 0 |
| 2024 (4) | 98.58 | 416.4 | 0.88 | 27.54 | -59.18 | 0 | -1.23 | 0 | 99.46 | 402.83 | 0.75 | 31.58 | 0 | 0 | 0.26 | -10.79 | 75.1 | 91.0 | 55.5 | 131.73 | 4.43 | 0.45 | 0.25 | -10.71 | 163.81 | 145.76 |
| 2023 (3) | 19.09 | -30.86 | 0.69 | 0 | -33.22 | 0 | 1.39 | 0 | 19.78 | 26.55 | 0.57 | -57.78 | 0 | 0 | 0.29 | -53.3 | 39.32 | -2.38 | 23.95 | 2.61 | 4.41 | 5.76 | 0.28 | 154.55 | 66.66 | -33.32 |
| 2022 (2) | 27.61 | -69.45 | -11.98 | 0 | -21.21 | 0 | -0.29 | 0 | 15.63 | -82.63 | 1.35 | 23.85 | -0.12 | 0 | 0.63 | 45.08 | 40.28 | -22.0 | 23.34 | -33.47 | 4.17 | -1.65 | 0.11 | 10.0 | 99.96 | -56.4 |
| 2021 (1) | 90.37 | -8.58 | -0.41 | 0 | -44.25 | 0 | 0.6 | 0 | 89.96 | -7.3 | 1.09 | -14.17 | 0 | 0 | 0.43 | -6.83 | 51.64 | -0.1 | 35.08 | 4.59 | 4.24 | 6.8 | 0.1 | 0.0 | 229.25 | -12.78 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 16.71 | 2510.94 | 458.58 | -0.3 | -900.0 | -193.75 | -7.34 | -50.41 | -582.89 | 0.01 | -93.33 | 105.0 | 16.41 | 2590.16 | 478.11 | 0.33 | -35.29 | 371.43 | 0 | 0 | 100.0 | 0.68 | -11.16 | 358.24 | 6.58 | -34.59 | -6.53 | 3.09 | -41.7 | -29.61 | 1.15 | -8.0 | 8.49 | 0.05 | -16.67 | -28.57 | 389.51 | 3922.91 | 561.39 |
| 25Q4 (7) | 0.64 | -93.19 | -96.5 | -0.03 | -103.41 | -107.14 | -4.88 | -1009.09 | 53.17 | 0.15 | 123.81 | 134.88 | 0.61 | -94.07 | -96.73 | 0.51 | -22.73 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 0.76 | -29.06 | 192.81 | 10.06 | 42.9 | -35.31 | 5.3 | 56.34 | -49.81 | 1.25 | 16.82 | 13.64 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 9.68 | -95.34 | -93.79 |
| 25Q3 (6) | 9.4 | 120.52 | -55.39 | 0.88 | 137.84 | 91.3 | -0.44 | -101.52 | 96.64 | -0.63 | -1150.0 | -133.33 | 10.28 | 122.62 | -52.25 | 0.66 | 106.25 | 214.29 | 0 | -100.0 | 0 | 1.08 | 79.64 | 259.1 | 7.04 | 1.59 | -63.08 | 3.39 | 36.69 | -75.06 | 1.07 | -0.93 | -4.46 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 207.96 | 116.48 | 45.78 |
| 25Q2 (5) | -45.82 | -883.26 | -171.81 | 0.37 | 15.62 | 117.65 | 28.93 | 1803.29 | 208.19 | 0.06 | 130.0 | -70.0 | -45.45 | -947.24 | -171.04 | 0.32 | 357.14 | 88.24 | 0.07 | 200.0 | 800.0 | 0.60 | 304.74 | 264.69 | 6.93 | -1.56 | -76.87 | 2.48 | -43.51 | -89.59 | 1.08 | 1.89 | -1.82 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -1262.26 | -1395.21 | -594.34 |
| 25Q1 (4) | -4.66 | -125.52 | 0.0 | 0.32 | -23.81 | 0.0 | 1.52 | 114.59 | 0.0 | -0.2 | 53.49 | 0.0 | -4.34 | -123.23 | 0.0 | 0.07 | -58.82 | 0.0 | -0.07 | 0 | 0.0 | 0.15 | -43.23 | 0.0 | 7.04 | -54.73 | 0.0 | 4.39 | -58.43 | 0.0 | 1.06 | -3.64 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | -84.42 | -154.18 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 18.26 | -13.34 | 0.0 | 0.42 | -8.7 | 0.0 | -10.42 | 20.46 | 0.0 | -0.43 | -59.26 | 0.0 | 18.68 | -13.24 | 0.0 | 0.17 | -19.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.26 | -13.0 | 0.0 | 15.55 | -18.46 | 0.0 | 10.56 | -22.3 | 0.0 | 1.1 | -1.79 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 155.80 | 9.22 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 21.07 | -66.98 | 0.0 | 0.46 | 170.59 | 0.0 | -13.1 | 51.01 | 0.0 | -0.27 | -235.0 | 0.0 | 21.53 | -66.35 | 0.0 | 0.21 | 23.53 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.30 | 82.44 | 0.0 | 19.07 | -36.35 | 0.0 | 13.59 | -42.95 | 0.0 | 1.12 | 1.82 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 142.65 | -44.13 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 63.81 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | -26.74 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 63.98 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 29.96 | 0.0 | 0.0 | 23.82 | 0.0 | 0.0 | 1.1 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 255.34 | 0.0 | 0.0 |