現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.22 | -7.5 | -0.68 | 0 | -1.86 | 0 | 0.01 | 0 | 1.54 | -23.0 | 0.28 | 180.0 | 0 | 0 | 3.21 | 168.75 | 1.38 | -7.38 | 1.17 | -12.03 | 0.79 | 8.22 | 0.01 | -50.0 | 112.69 | -2.34 |
| 2024 (4) | 2.4 | 3.0 | -0.4 | 0 | -1.44 | 0 | 0 | 0 | 2.0 | 146.91 | 0.1 | 100.0 | 0 | 0 | 1.20 | 83.01 | 1.49 | 22.13 | 1.33 | 27.88 | 0.73 | 1.39 | 0.02 | -33.33 | 115.38 | -11.36 |
| 2023 (3) | 2.33 | 10.43 | -1.52 | 0 | -1.15 | 0 | 0.01 | 0 | 0.81 | -27.03 | 0.05 | -75.0 | 0 | 0 | 0.65 | -77.06 | 1.22 | 28.42 | 1.04 | 31.65 | 0.72 | 2.86 | 0.03 | 0.0 | 130.17 | -6.23 |
| 2022 (2) | 2.11 | 33.54 | -1.0 | 0 | -1.22 | 0 | 0 | 0 | 1.11 | -42.49 | 0.2 | -13.04 | 0 | 0 | 2.85 | -18.0 | 0.95 | 23.38 | 0.79 | 38.6 | 0.7 | -5.41 | 0.03 | 0.0 | 138.82 | 17.73 |
| 2021 (1) | 1.58 | 14.49 | 0.35 | -28.57 | -1.48 | 0 | 0 | 0 | 1.93 | 3.21 | 0.23 | 155.56 | 0.6 | 0 | 3.47 | 199.56 | 0.77 | 6.94 | 0.57 | -8.06 | 0.74 | -10.84 | 0.03 | -25.0 | 117.91 | 27.31 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.26 | -118.84 | -73.33 | -0.08 | 70.37 | 70.37 | -0.16 | 0.0 | -700.0 | -0.04 | -233.33 | -33.33 | -0.34 | -130.63 | 19.05 | 0.06 | 50.0 | -50.0 | 0.04 | 0 | 0 | 2.86 | 65.71 | -52.86 | 0.37 | 5.71 | 19.35 | 0.32 | -3.03 | 23.08 | 0.21 | 0.0 | 10.53 | 0 | 0 | 0 | -49.06 | -119.2 | -47.17 |
| 25Q4 (7) | 1.38 | 326.23 | 1.47 | -0.27 | -350.0 | -3.85 | -0.16 | 63.64 | -6.67 | 0.03 | 175.0 | -25.0 | 1.11 | 265.67 | 0.91 | 0.04 | -20.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 1.72 | -19.31 | 90.52 | 0.35 | -25.53 | -7.89 | 0.33 | -17.5 | -19.51 | 0.21 | 5.0 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | 255.56 | 351.37 | 10.87 |
| 25Q3 (6) | -0.61 | -138.12 | -41.86 | -0.06 | 14.29 | -700.0 | -0.44 | 64.52 | -300.0 | -0.04 | -180.0 | -100.0 | -0.67 | -143.79 | -59.52 | 0.05 | -28.57 | 400.0 | 0 | 0 | 0 | 2.14 | -37.12 | 385.04 | 0.47 | 88.0 | -2.08 | 0.4 | 135.29 | 0.0 | 0.2 | 5.26 | 11.11 | 0 | 0 | 0 | -101.67 | -122.88 | -37.13 |
| 25Q2 (5) | 1.6 | 1166.67 | -5.88 | -0.07 | 74.07 | 85.42 | -1.24 | -6100.0 | -19.23 | 0.05 | 266.67 | 400.0 | 1.53 | 464.29 | 25.41 | 0.07 | -41.67 | 133.33 | 0 | 0 | 0 | 3.40 | -43.93 | 123.14 | 0.25 | -19.35 | -13.79 | 0.17 | -34.62 | -29.17 | 0.19 | 0.0 | 5.56 | 0 | 0 | -100.0 | 444.44 | 1433.33 | 12.42 |
| 25Q1 (4) | -0.15 | -111.03 | 0.0 | -0.27 | -3.85 | 0.0 | -0.02 | 86.67 | 0.0 | -0.03 | -175.0 | 0.0 | -0.42 | -138.18 | 0.0 | 0.12 | 500.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.06 | 569.7 | 0.0 | 0.31 | -18.42 | 0.0 | 0.26 | -36.59 | 0.0 | 0.19 | 5.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -33.33 | -114.46 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.36 | 416.28 | 0.0 | -0.26 | -2700.0 | 0.0 | -0.15 | -36.36 | 0.0 | 0.04 | 300.0 | 0.0 | 1.1 | 361.9 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.90 | 105.43 | 0.0 | 0.38 | -20.83 | 0.0 | 0.41 | 2.5 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 230.51 | 410.92 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.43 | -125.29 | 0.0 | 0.01 | 102.08 | 0.0 | -0.11 | 89.42 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | -0.42 | -134.43 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.44 | -71.07 | 0.0 | 0.48 | 65.52 | 0.0 | 0.4 | 66.67 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -74.14 | -118.75 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.7 | 0.0 | 0.0 | -0.48 | 0.0 | 0.0 | -1.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.22 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.52 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 395.35 | 0.0 | 0.0 |