現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.97 | 0 | -0.7 | 0 | 1.82 | 0 | -0.08 | 0 | -1.67 | 0 | 0.02 | -96.92 | 0 | 0 | 1.11 | -96.56 | -1.39 | 0 | 1.17 | 0 | 0.39 | 11.43 | 0.03 | -25.0 | -61.01 | 0 |
| 2024 (4) | 0.07 | 0 | 0.52 | 92.59 | -0.16 | 0 | 0.09 | 0 | 0.59 | 0 | 0.65 | 18.18 | 0 | 0 | 32.34 | 13.48 | -1.13 | 0 | -0.33 | 0 | 0.35 | 34.62 | 0.04 | 33.33 | 116.67 | 0 |
| 2023 (3) | -0.39 | 0 | 0.27 | -49.06 | -0.29 | 0 | -0.08 | 0 | -0.12 | 0 | 0.55 | 358.33 | 0 | 0 | 28.50 | 624.31 | -1.36 | 0 | 0.37 | 0 | 0.26 | 30.0 | 0.03 | 50.0 | -59.09 | 0 |
| 2022 (2) | 1.61 | 0 | 0.53 | 55.88 | -2.42 | 0 | -0.01 | 0 | 2.14 | 637.93 | 0.12 | -25.0 | 0 | 0 | 3.93 | -9.02 | -5.34 | 0 | -3.85 | 0 | 0.2 | 53.85 | 0.02 | 100.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.05 | 0 | 0.34 | 0 | -0.44 | 0 | -0.22 | 0 | 0.29 | 0 | 0.16 | 433.33 | 0 | 0 | 4.32 | 476.58 | 1.27 | -14.19 | 0.52 | -57.72 | 0.13 | 30.0 | 0.01 | 0.0 | -7.58 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -3.07 | -767.39 | -777.14 | 3.27 | 333.57 | 1943.75 | -0.46 | -133.82 | -820.0 | -0.01 | 88.89 | 0 | 0.2 | 121.28 | 205.26 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.46 | -43.75 | -21.05 | 0.7 | -9.09 | 173.68 | 0.08 | -20.0 | -20.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -388.61 | -843.42 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.46 | 154.76 | 119.05 | -1.4 | -164.81 | -638.46 | 1.36 | 166.02 | 2820.0 | -0.09 | -800.0 | -190.0 | -0.94 | -171.21 | -300.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.32 | 11.11 | -190.91 | 0.77 | -12.5 | 327.78 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 52.27 | 161.61 | -27.81 |
| 25Q3 (6) | -0.84 | -250.0 | -2200.0 | 2.16 | 234.16 | 10900.0 | -2.06 | -180.16 | -4020.0 | -0.01 | -150.0 | 0.0 | 1.32 | 171.35 | 6500.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.36 | -9.09 | -12.5 | 0.88 | 87.23 | 231.34 | 0.1 | 0.0 | 25.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -84.85 | -105.05 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.24 | 31.43 | -20.0 | -1.61 | -1106.25 | -947.37 | 2.57 | 5240.0 | 5240.0 | 0.02 | 0 | 166.67 | -1.85 | -873.68 | -18400.0 | 0.01 | 0 | -93.75 | 0 | 0 | 0 | 2.27 | 0 | -92.76 | -0.33 | 13.16 | 0.0 | 0.47 | 149.47 | 1275.0 | 0.1 | 0.0 | 25.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -41.38 | 0 | 89.66 |
| 25Q1 (4) | -0.35 | -266.67 | 0.0 | 0.16 | -38.46 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.19 | -140.43 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.38 | -245.45 | 0.0 | -0.95 | -627.78 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.21 | 425.0 | 0.0 | 0.26 | 1400.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 1100.0 | 0.0 | 0.47 | 2250.0 | 0.0 | 0.03 | -92.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.88 | -92.5 | 0.0 | -0.11 | 65.62 | 0.0 | 0.18 | 126.87 | 0.0 | 0.1 | 25.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 72.41 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.04 | 120.0 | 0.0 | -0.02 | -110.53 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 66.67 | 0.0 | 0.02 | 300.0 | 0.0 | 0.4 | 150.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 78.43 | 150.0 | 0.0 | -0.32 | 3.03 | 0.0 | -0.67 | -1575.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 31.37 | 0.0 | 0.0 | -0.33 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -400.00 | 0.0 | 0.0 |