現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.48 | -82.67 | 2.35 | -51.24 | -10.92 | 0 | -1.02 | 0 | 4.83 | -74.75 | 5.01 | 1.62 | -0.16 | 0 | 2.03 | -4.24 | 4.37 | 140.11 | 7.92 | -38.51 | 4.77 | 5.07 | 0.23 | 9.52 | 19.20 | -76.35 |
| 2024 (4) | 14.31 | -3.25 | 4.82 | 0 | -8.18 | 0 | 1.64 | 0 | 19.13 | 0 | 4.93 | -16.58 | -2.4 | 0 | 2.12 | -40.46 | 1.82 | 0 | 12.88 | 188.79 | 4.54 | 14.07 | 0.21 | -4.55 | 81.17 | -52.47 |
| 2023 (3) | 14.79 | -63.56 | -32.79 | 0 | -6.81 | 0 | -0.77 | 0 | -18.0 | 0 | 5.91 | 838.1 | 0.32 | 0 | 3.56 | 825.14 | -0.18 | 0 | 4.46 | 0 | 3.98 | -0.75 | 0.22 | -4.35 | 170.79 | 0 |
| 2022 (2) | 40.59 | 358.13 | -7.93 | 0 | -12.95 | 0 | -0.51 | 0 | 32.66 | 530.5 | 0.63 | -83.38 | 0 | 0 | 0.39 | -77.4 | -2.03 | 0 | -27.54 | 0 | 4.01 | -15.4 | 0.23 | -4.17 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 8.86 | 0 | -3.68 | 0 | -0.03 | 0 | 0.72 | 1100.0 | 5.18 | 0 | 3.79 | -12.67 | 0.01 | 0 | 1.70 | -34.21 | -3.29 | 0 | 50.17 | 807.23 | 4.74 | -5.58 | 0.24 | 60.0 | 16.07 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.32 | 27.04 | -136.77 | -0.63 | -110.75 | 92.05 | -0.15 | 98.52 | 78.87 | -0.43 | -1333.33 | 51.14 | -2.95 | -210.07 | -83.23 | 0.75 | -70.0 | 66.67 | -0.01 | 90.91 | 75.0 | 1.29 | -68.67 | 52.42 | 0.62 | 55.0 | 6.9 | 0.91 | -64.17 | -58.45 | 1.38 | -4.17 | 18.97 | 0.07 | 16.67 | 40.0 | -98.31 | -24.89 | -152.97 |
| 25Q4 (7) | -3.18 | -155.02 | -119.83 | 5.86 | -33.86 | 104.9 | -10.11 | -16750.0 | 30.37 | -0.03 | -103.0 | -102.17 | 2.68 | -81.69 | -85.82 | 2.5 | 86.57 | 220.19 | -0.11 | -175.0 | 95.32 | 4.12 | 110.07 | 210.46 | 0.4 | -73.68 | 60.0 | 2.54 | -21.36 | -22.8 | 1.44 | 37.14 | 11.63 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | -78.71 | -159.1 | -122.72 |
| 25Q3 (6) | 5.78 | 189.89 | 73.05 | 8.86 | 298.65 | 464.33 | -0.06 | -50.0 | -100.87 | 1.0 | 190.09 | 122.22 | 14.64 | 234.44 | 198.17 | 1.34 | 83.56 | -35.89 | -0.04 | -200.0 | -100.0 | 1.96 | 72.61 | -30.34 | 1.52 | -18.72 | 27.73 | 3.23 | 6560.0 | 125.87 | 1.05 | -6.25 | -15.32 | 0.06 | 20.0 | 20.0 | 133.18 | 123.2 | 8.46 |
| 25Q2 (5) | -6.43 | -201.9 | -122.49 | -4.46 | 43.69 | -207.47 | -0.04 | 94.37 | 98.92 | -1.11 | -26.14 | -11200.0 | -10.89 | -576.4 | -964.29 | 0.73 | 62.22 | -79.32 | 0.04 | 200.0 | 0 | 1.14 | 34.17 | -81.02 | 1.87 | 222.41 | 18.35 | -0.05 | -102.28 | -102.04 | 1.12 | -3.45 | 12.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -574.11 | -409.34 | -595.29 |
| 25Q1 (4) | 6.31 | -60.66 | 0.0 | -7.92 | -376.92 | 0.0 | -0.71 | 95.11 | 0.0 | -0.88 | -163.77 | 0.0 | -1.61 | -108.52 | 0.0 | 0.45 | 121.63 | 0.0 | -0.04 | 98.3 | 0.0 | 0.85 | 122.7 | 0.0 | 0.58 | 132.0 | 0.0 | 2.19 | -33.43 | 0.0 | 1.16 | -10.08 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 185.59 | -46.43 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 16.04 | 380.24 | 0.0 | 2.86 | 82.17 | 0.0 | -14.52 | -311.05 | 0.0 | 1.38 | 206.67 | 0.0 | 18.9 | 284.93 | 0.0 | -2.08 | -199.52 | 0.0 | -2.35 | -11650.0 | 0.0 | -3.73 | -232.48 | 0.0 | 0.25 | -78.99 | 0.0 | 3.29 | 130.07 | 0.0 | 1.29 | 4.03 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 346.44 | 182.13 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.34 | 215.57 | 0.0 | 1.57 | -62.17 | 0.0 | 6.88 | 285.95 | 0.0 | 0.45 | 4400.0 | 0.0 | 4.91 | 289.68 | 0.0 | 2.09 | -40.79 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 2.81 | -52.96 | 0.0 | 1.19 | -24.68 | 0.0 | 1.43 | -41.63 | 0.0 | 1.24 | 24.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 122.79 | 248.71 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.89 | 0.0 | 0.0 | 4.15 | 0.0 | 0.0 | -3.7 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.26 | 0.0 | 0.0 | 3.53 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.98 | 0.0 | 0.0 | 1.58 | 0.0 | 0.0 | 2.45 | 0.0 | 0.0 | 1.0 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -82.57 | 0.0 | 0.0 |