現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 9.34 | -4.89 | -6.15 | 0 | -2.98 | 0 | -0.02 | 0 | 3.19 | -25.99 | 7.13 | 35.81 | -0.01 | 0 | 13.15 | 25.97 | 6.24 | 61.66 | 4.94 | 8.81 | 4.87 | -8.97 | 0.02 | 0.0 | 95.02 | -4.11 |
| 2024 (4) | 9.82 | -24.64 | -5.51 | 0 | -5.22 | 0 | -0.21 | 0 | 4.31 | 42.24 | 5.25 | -38.24 | -0.01 | 0 | 10.44 | -43.59 | 3.86 | -19.08 | 4.54 | 22.7 | 5.35 | -6.47 | 0.02 | -50.0 | 99.09 | -28.06 |
| 2023 (3) | 13.03 | 19.65 | -10.0 | 0 | -0.84 | 0 | 0.13 | -78.69 | 3.03 | -13.92 | 8.5 | 56.83 | -0.18 | 0 | 18.50 | 71.43 | 4.77 | -14.67 | 3.7 | -40.61 | 5.72 | 0.88 | 0.04 | -33.33 | 137.74 | 51.27 |
| 2022 (2) | 10.89 | -4.81 | -7.37 | 0 | -5.67 | 0 | 0.61 | 0 | 3.52 | 57.14 | 5.42 | -29.43 | -0.07 | 0 | 10.79 | -11.27 | 5.59 | -52.55 | 6.23 | -33.93 | 5.67 | 4.61 | 0.06 | 20.0 | 91.05 | 18.59 |
| 2021 (1) | 11.44 | 11.28 | -9.2 | 0 | -6.65 | 0 | -0.18 | 0 | 2.24 | -65.27 | 7.68 | 98.45 | -0.42 | 0 | 12.16 | 69.54 | 11.78 | 53.59 | 9.43 | 42.45 | 5.42 | 11.29 | 0.05 | 150.0 | 76.78 | -14.03 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.19 | -28.31 | -64.58 | 0.04 | 113.33 | 101.69 | -0.36 | 0.0 | 48.57 | -0.36 | -3500.0 | -140.0 | 1.23 | -9.56 | 24.24 | 1.36 | 56.32 | -39.01 | 0 | 0 | 0 | 9.58 | 50.93 | -44.38 | 1.86 | 12.05 | 34.78 | 1.63 | 24.43 | 28.35 | 1.13 | -4.24 | -11.02 | 0.01 | 0.0 | 0 | 42.96 | -35.3 | -67.52 |
| 25Q4 (7) | 1.66 | -23.5 | -60.57 | -0.3 | 81.71 | 82.14 | -0.36 | 40.98 | 59.55 | -0.01 | -107.14 | 96.97 | 1.36 | 156.6 | -46.25 | 0.87 | -57.77 | -55.61 | 0 | 100.0 | 100.0 | 6.35 | -58.78 | -55.71 | 1.66 | 5.73 | 97.62 | 1.31 | -11.49 | -2.24 | 1.18 | -0.84 | -7.81 | 0.01 | 0 | 0 | 66.40 | -18.3 | -58.68 |
| 25Q3 (6) | 2.17 | 0.46 | 17.3 | -1.64 | 10.87 | -17.99 | -0.61 | 53.44 | 80.07 | 0.14 | 1300.0 | -17.65 | 0.53 | 65.62 | 15.22 | 2.06 | 5.1 | 51.47 | -0.01 | 0 | 0 | 15.40 | 11.54 | 49.77 | 1.57 | -3.68 | 48.11 | 1.48 | 70.11 | 155.17 | 1.19 | -3.25 | -9.16 | 0 | 0 | 0 | 81.27 | -20.98 | -16.97 |
| 25Q2 (5) | 2.16 | -35.71 | 440.0 | -1.84 | 22.36 | -13.58 | -1.31 | -87.14 | -104.69 | 0.01 | 106.67 | 102.94 | 0.32 | -67.68 | 126.23 | 1.96 | -12.11 | 43.07 | 0 | 0 | 0 | 13.80 | -19.84 | 27.45 | 1.63 | 18.12 | 52.34 | 0.87 | -31.5 | -32.56 | 1.23 | -3.15 | -10.87 | 0 | 0 | 0 | 102.86 | -22.24 | 586.57 |
| 25Q1 (4) | 3.36 | -20.19 | 0.0 | -2.37 | -41.07 | 0.0 | -0.7 | 21.35 | 0.0 | -0.15 | 54.55 | 0.0 | 0.99 | -60.87 | 0.0 | 2.23 | 13.78 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 17.22 | 20.19 | 0.0 | 1.38 | 64.29 | 0.0 | 1.27 | -5.22 | 0.0 | 1.27 | -0.78 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 132.28 | -17.68 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.21 | 127.57 | 0.0 | -1.68 | -20.86 | 0.0 | -0.89 | 70.92 | 0.0 | -0.33 | -294.12 | 0.0 | 2.53 | 450.0 | 0.0 | 1.96 | 44.12 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 14.33 | 39.38 | 0.0 | 0.84 | -20.75 | 0.0 | 1.34 | 131.03 | 0.0 | 1.28 | -2.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 160.69 | 64.16 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.85 | 362.5 | 0.0 | -1.39 | 14.2 | 0.0 | -3.06 | -378.12 | 0.0 | 0.17 | 150.0 | 0.0 | 0.46 | 137.7 | 0.0 | 1.36 | -0.73 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.28 | -5.08 | 0.0 | 1.06 | -0.93 | 0.0 | 0.58 | -55.04 | 0.0 | 1.31 | -5.07 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 97.88 | 553.37 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.4 | 0.0 | 0.0 | -1.62 | 0.0 | 0.0 | -0.64 | 0.0 | 0.0 | -0.34 | 0.0 | 0.0 | -1.22 | 0.0 | 0.0 | 1.37 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 10.83 | 0.0 | 0.0 | 1.07 | 0.0 | 0.0 | 1.29 | 0.0 | 0.0 | 1.38 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 14.98 | 0.0 | 0.0 |