現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.57 | 35.18 | -5.4 | 0 | -4.7 | 0 | -0.65 | 0 | 2.17 | 0 | 5.14 | -66.18 | -0.2 | 0 | 6.90 | -69.99 | 12.52 | 6.92 | 9.29 | -12.69 | 2.11 | 18.54 | 0.24 | 0.0 | 65.03 | 47.02 |
| 2024 (4) | 5.6 | -11.67 | -15.34 | 0 | 5.41 | 0 | -0.73 | 0 | -9.74 | 0 | 15.2 | 236.28 | -0.28 | 0 | 23.00 | 192.37 | 11.71 | 54.49 | 10.64 | 57.63 | 1.78 | 0.0 | 0.24 | 60.0 | 44.23 | -39.44 |
| 2023 (3) | 6.34 | -57.1 | -4.56 | 0 | -4.38 | 0 | -0.4 | 0 | 1.78 | -86.23 | 4.52 | 144.32 | -0.17 | 0 | 7.87 | 188.33 | 7.58 | -27.12 | 6.75 | -22.24 | 1.78 | 0.0 | 0.15 | -44.44 | 73.04 | -46.97 |
| 2022 (2) | 14.78 | 167.27 | -1.85 | 0 | -6.23 | 0 | -0.15 | 0 | 12.93 | 204.24 | 1.85 | 0.54 | -0.2 | 0 | 2.73 | -4.81 | 10.4 | 3.69 | 8.68 | 33.95 | 1.78 | 5.33 | 0.27 | 8.0 | 137.74 | 109.73 |
| 2021 (1) | 5.53 | 476.04 | -1.28 | 0 | -2.35 | 0 | -0.47 | 0 | 4.25 | 141.48 | 1.84 | 28.67 | -0.16 | 0 | 2.87 | -4.2 | 10.03 | 86.78 | 6.48 | 125.78 | 1.69 | 0.0 | 0.25 | -3.85 | 65.68 | 229.75 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 8.58 | 329.0 | 694.44 | -1.06 | 34.16 | 42.08 | -8.11 | -695.1 | -519.08 | -0.33 | -265.0 | 45.0 | 7.52 | 1828.21 | 1102.67 | 0.87 | -45.62 | -44.23 | -0.11 | -266.67 | -175.0 | 4.01 | -49.51 | -57.66 | 3.87 | -0.77 | 57.96 | 2.49 | -29.66 | 11.16 | 0.6 | 5.26 | 20.0 | 0.05 | 66.67 | -44.44 | 273.25 | 465.62 | 616.01 |
| 25Q4 (7) | 2.0 | 14.29 | 135.29 | -1.61 | -62.63 | -26.77 | -1.02 | -296.15 | 55.65 | 0.2 | 162.5 | 217.65 | 0.39 | -48.68 | 192.86 | 1.6 | 39.13 | 32.23 | -0.03 | 0.0 | 75.0 | 7.95 | 36.5 | 11.34 | 3.9 | 23.81 | 36.84 | 3.54 | 3.51 | 32.58 | 0.57 | 5.56 | 21.28 | 0.03 | -25.0 | -72.73 | 48.31 | 10.42 | 84.71 |
| 25Q3 (6) | 1.75 | -35.9 | -32.17 | -0.99 | -2.06 | 92.43 | 0.52 | 117.99 | 105.86 | -0.32 | -557.14 | -228.0 | 0.76 | -56.82 | 107.24 | 1.15 | 38.55 | -91.22 | -0.03 | 66.67 | 50.0 | 5.82 | 27.12 | -91.72 | 3.15 | 4.3 | -21.84 | 3.42 | 4175.0 | 21.28 | 0.54 | 8.0 | 20.0 | 0.04 | -50.0 | -33.33 | 43.75 | -89.42 | -43.53 |
| 25Q2 (5) | 2.73 | 152.78 | 37.19 | -0.97 | 46.99 | -61.67 | -2.89 | -120.61 | -77.3 | 0.07 | 111.67 | 163.64 | 1.76 | 334.67 | 26.62 | 0.83 | -46.79 | 66.0 | -0.09 | -125.0 | 10.0 | 4.58 | -51.67 | 50.98 | 3.02 | 23.27 | -2.89 | 0.08 | -96.43 | -97.26 | 0.5 | 0.0 | 13.64 | 0.08 | -11.11 | 60.0 | 413.64 | 983.88 | 608.79 |
| 25Q1 (4) | 1.08 | 27.06 | 0.0 | -1.83 | -44.09 | 0.0 | -1.31 | 43.04 | 0.0 | -0.6 | -252.94 | 0.0 | -0.75 | -78.57 | 0.0 | 1.56 | 28.93 | 0.0 | -0.04 | 66.67 | 0.0 | 9.48 | 32.76 | 0.0 | 2.45 | -14.04 | 0.0 | 2.24 | -16.1 | 0.0 | 0.5 | 6.38 | 0.0 | 0.09 | -18.18 | 0.0 | 38.16 | 45.92 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.85 | -67.05 | 0.0 | -1.27 | 90.29 | 0.0 | -2.3 | 74.1 | 0.0 | -0.17 | -168.0 | 0.0 | -0.42 | 96.0 | 0.0 | 1.21 | -90.76 | 0.0 | -0.12 | -100.0 | 0.0 | 7.14 | -89.85 | 0.0 | 2.85 | -29.28 | 0.0 | 2.67 | -5.32 | 0.0 | 0.47 | 4.44 | 0.0 | 0.11 | 83.33 | 0.0 | 26.15 | -66.24 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.58 | 29.65 | 0.0 | -13.08 | -2080.0 | 0.0 | -8.88 | -444.79 | 0.0 | 0.25 | 327.27 | 0.0 | -10.5 | -855.4 | 0.0 | 13.1 | 2520.0 | 0.0 | -0.06 | 40.0 | 0.0 | 70.35 | 2218.88 | 0.0 | 4.03 | 29.58 | 0.0 | 2.82 | -3.42 | 0.0 | 0.45 | 2.27 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 77.48 | 32.76 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.99 | 0.0 | 0.0 | -0.6 | 0.0 | 0.0 | -1.63 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 1.39 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 3.03 | 0.0 | 0.0 | 3.11 | 0.0 | 0.0 | 2.92 | 0.0 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 58.36 | 0.0 | 0.0 |