現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 12.99 | 0 | 66.85 | -85.41 | -136.78 | 0 | -7.75 | 0 | 79.84 | -82.47 | 7.46 | -45.55 | 0 | 0 | 4.00 | -47.23 | 31.04 | -5.8 | 71.47 | -45.85 | 14.86 | -20.19 | 1.24 | 785.71 | 14.83 | 0 |
| 2024 (4) | -2.72 | 0 | 458.19 | 0 | -394.26 | 0 | -32.22 | 0 | 455.47 | 0 | 13.7 | 239.95 | 0 | 0 | 7.58 | 239.76 | 32.95 | 102.52 | 131.99 | 44.24 | 18.62 | -32.41 | 0.14 | -44.0 | -1.80 | 0 |
| 2023 (3) | 91.81 | -32.73 | -302.68 | 0 | 64.57 | 0 | 18.48 | 0 | -210.87 | 0 | 4.03 | -14.07 | 0 | 0 | 2.23 | 32.27 | 16.27 | -67.26 | 91.51 | -16.06 | 27.55 | -19.11 | 0.25 | -43.18 | 76.95 | -19.09 |
| 2022 (2) | 136.49 | 43.3 | 158.57 | 0 | -333.5 | 0 | -9.9 | 0 | 295.06 | 0 | 4.69 | -52.24 | 0 | 0 | 1.69 | -29.45 | 49.69 | -43.28 | 109.02 | 27.14 | 34.06 | -29.95 | 0.44 | -22.81 | 95.10 | 34.73 |
| 2021 (1) | 95.25 | -53.09 | -622.63 | 0 | -55.52 | 0 | -14.81 | 0 | -527.38 | 0 | 9.82 | -32.37 | 0 | 0 | 2.39 | 35.78 | 87.6 | -41.35 | 85.75 | -59.42 | 48.62 | -44.26 | 0.57 | -14.93 | 70.59 | 4.02 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.62 | -127.64 | -134.84 | -220.52 | -276.02 | -86.79 | -59.57 | -0.3 | 36.42 | 2.78 | 154.4 | 117.19 | -223.14 | -265.58 | -101.86 | 2.3 | -12.55 | 50.33 | 0 | 0 | 0 | 6.09 | 1.1 | 73.27 | 2.43 | -59.3 | -71.88 | 14.84 | -37.59 | -49.11 | 3.8 | -5.24 | 0.0 | 0.3 | -71.43 | 328.57 | -13.83 | -142.08 | -160.76 |
| 25Q4 (7) | 9.48 | 191.33 | -30.04 | 125.28 | -1.79 | -52.52 | -59.39 | -1841.64 | 59.9 | -5.11 | 81.38 | 63.55 | 134.76 | 15.0 | -51.43 | 2.63 | 83.92 | -74.24 | 0 | 0 | 0 | 6.03 | 104.91 | -72.63 | 5.97 | -19.11 | -30.26 | 23.78 | -17.52 | -36.72 | 4.01 | 15.56 | 5.53 | 1.05 | 1650.0 | 2525.0 | 32.87 | 202.48 | 0.48 |
| 25Q3 (6) | -10.38 | -262.95 | -165.7 | 127.56 | 287.75 | -56.72 | 3.41 | -73.55 | 101.54 | -27.44 | -216.67 | -251.43 | 117.18 | 290.32 | -62.26 | 1.43 | -23.53 | -17.82 | 0 | 0 | 0 | 2.94 | -20.02 | -13.49 | 7.38 | -18.45 | -38.4 | 28.83 | 379.9 | 101.61 | 3.47 | -3.34 | -17.97 | 0.06 | 0.0 | 100.0 | -32.08 | 0 | -137.68 |
| 25Q2 (5) | 6.37 | -15.29 | 128.41 | -67.94 | 42.45 | 35.68 | 12.89 | 113.76 | -84.46 | 23.52 | 1737.5 | 78500.0 | -61.57 | 44.3 | 51.91 | 1.87 | 22.22 | 65.49 | 0 | 0 | 0 | 3.68 | 4.58 | 52.08 | 9.05 | 4.75 | -5.04 | -10.3 | -135.32 | -129.99 | 3.59 | -5.53 | -23.78 | 0.06 | -14.29 | 200.0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 7.52 | -44.5 | 0.0 | -118.06 | -144.74 | 0.0 | -93.7 | 36.73 | 0.0 | 1.28 | 109.13 | 0.0 | -110.54 | -139.84 | 0.0 | 1.53 | -85.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.52 | -84.03 | 0.0 | 8.64 | 0.93 | 0.0 | 29.16 | -22.41 | 0.0 | 3.8 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 75.0 | 0.0 | 22.77 | -30.4 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 13.55 | -14.24 | 0.0 | 263.88 | -10.46 | 0.0 | -148.1 | 33.0 | 0.0 | -14.02 | -177.37 | 0.0 | 277.43 | -10.65 | 0.0 | 10.21 | 486.78 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 22.02 | 547.66 | 0.0 | 8.56 | -28.55 | 0.0 | 37.58 | 162.8 | 0.0 | 3.8 | -10.17 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 32.71 | -61.57 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 15.8 | 170.47 | 0.0 | 294.7 | 379.02 | 0.0 | -221.04 | -366.44 | 0.0 | 18.12 | 60500.0 | 0.0 | 310.5 | 342.5 | 0.0 | 1.74 | 53.98 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.40 | 40.59 | 0.0 | 11.98 | 25.71 | 0.0 | 14.3 | -58.37 | 0.0 | 4.23 | -10.19 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 85.13 | 248.39 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -22.42 | 0.0 | 0.0 | -105.62 | 0.0 | 0.0 | 82.96 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -128.04 | 0.0 | 0.0 | 1.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.42 | 0.0 | 0.0 | 9.53 | 0.0 | 0.0 | 34.35 | 0.0 | 0.0 | 4.71 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -57.37 | 0.0 | 0.0 |