現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.53 | -24.32 | -0.91 | 0 | -1.38 | 0 | 2.56 | 0 | 6.62 | -31.47 | 0.41 | -24.07 | 0 | 0 | 0.61 | -14.73 | -0.75 | 0 | -1.72 | 0 | 1.57 | -1.88 | 0.09 | -50.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 9.95 | 0 | -0.29 | 0 | -5.94 | 0 | -1.23 | 0 | 9.66 | 0 | 0.54 | -53.85 | 0 | 0 | 0.72 | -45.79 | 0.46 | 253.85 | 1.03 | -41.14 | 1.6 | -9.09 | 0.18 | -33.33 | 354.09 | 0 |
| 2023 (3) | -6.63 | 0 | -1.69 | 0 | 1.55 | -80.77 | -0.31 | 0 | -8.32 | 0 | 1.17 | -75.68 | 0 | 0 | 1.33 | -70.28 | 0.13 | -96.36 | 1.75 | -66.02 | 1.76 | 6.67 | 0.27 | -18.18 | -175.40 | 0 |
| 2022 (2) | -14.64 | 0 | -5.99 | 0 | 8.06 | 0 | -1.96 | 0 | -20.63 | 0 | 4.81 | 75.55 | 0 | 0 | 4.47 | 60.75 | 3.57 | -48.34 | 5.15 | -2.46 | 1.65 | 9.27 | 0.33 | 13.79 | -205.33 | 0 |
| 2021 (1) | 10.01 | -7.49 | -3.93 | 0 | -2.6 | 0 | 1.46 | 0 | 6.08 | -13.27 | 2.74 | -19.65 | 0 | 0 | 2.78 | -27.41 | 6.91 | 3.29 | 5.28 | 2.92 | 1.51 | 2.03 | 0.29 | 26.09 | 141.38 | -10.62 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.46 | -105.37 | 85.16 | -0.25 | -105.61 | 39.02 | -3.53 | 56.74 | -778.85 | -2.21 | -194.85 | -225.0 | -0.71 | -105.45 | 79.77 | 0.01 | -87.5 | -93.75 | 0 | 0 | 0 | 0.05 | -88.68 | -94.21 | 0.42 | 173.68 | 121.05 | 0.49 | 190.74 | 1125.0 | 0.42 | 7.69 | 5.0 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | -49.46 | 0 | 92.5 |
| 25Q4 (7) | 8.57 | 133.51 | 263.14 | 4.46 | 183.83 | 741.51 | -8.16 | -327.3 | -164.94 | 2.33 | 959.09 | 350.54 | 13.03 | 889.7 | 350.87 | 0.08 | -20.0 | 700.0 | 0 | 0 | 0 | 0.47 | -22.94 | 915.04 | -0.57 | -42.5 | -232.56 | -0.54 | -5500.0 | -191.53 | 0.39 | 0.0 | -2.5 | 0.02 | 0.0 | -50.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 3.67 | 327.95 | -35.16 | -5.32 | -1577.78 | -39.63 | 3.59 | 34.46 | 249.58 | 0.22 | -67.65 | -85.62 | -1.65 | -32.0 | -189.19 | 0.1 | 42.86 | -23.08 | 0 | 0 | 0 | 0.61 | 43.65 | 3.3 | -0.4 | -1433.33 | -166.67 | 0.01 | 100.81 | -94.74 | 0.39 | 0.0 | -2.5 | 0.02 | 0.0 | -50.0 | 873.81 | 0 | -2.74 |
| 25Q2 (5) | -1.61 | 48.06 | 52.51 | 0.36 | 187.8 | 152.94 | 2.67 | 413.46 | 111.9 | 0.68 | 200.0 | 385.71 | -1.25 | 64.39 | 69.29 | 0.07 | -56.25 | -46.15 | 0 | 0 | 0 | 0.43 | -53.76 | -42.6 | 0.03 | -84.21 | 142.86 | -1.24 | -3200.0 | -985.71 | 0.39 | -2.5 | -2.5 | 0.02 | -33.33 | -60.0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -3.1 | -231.36 | 0.0 | -0.41 | -177.36 | 0.0 | 0.52 | 116.88 | 0.0 | -0.68 | 26.88 | 0.0 | -3.51 | -221.45 | 0.0 | 0.16 | 1500.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.93 | 1883.11 | 0.0 | 0.19 | -55.81 | 0.0 | 0.04 | -93.22 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | -659.57 | -387.87 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.36 | -58.3 | 0.0 | 0.53 | 113.91 | 0.0 | -3.08 | -28.33 | 0.0 | -0.93 | -160.78 | 0.0 | 2.89 | 56.22 | 0.0 | 0.01 | -92.31 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.05 | -92.16 | 0.0 | 0.43 | -28.33 | 0.0 | 0.59 | 210.53 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 229.13 | -74.5 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 5.66 | 266.96 | 0.0 | -3.81 | -460.29 | 0.0 | -2.4 | -290.48 | 0.0 | 1.53 | 992.86 | 0.0 | 1.85 | 145.45 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.59 | -20.18 | 0.0 | 0.6 | 957.14 | 0.0 | 0.19 | 35.71 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 898.41 | 256.36 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -3.39 | 0.0 | 0.0 | -0.68 | 0.0 | 0.0 | 1.26 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | -4.07 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.75 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -574.58 | 0.0 | 0.0 |