現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.31 | -29.92 | 3.52 | 0 | -7.09 | 0 | -0.45 | 0 | 7.83 | 0 | 1.57 | 46.73 | 0 | 0 | 3.20 | 54.53 | 6.45 | -15.69 | 5.46 | -2.85 | 1.98 | -21.43 | 0.04 | 0.0 | 57.62 | -23.36 |
| 2024 (4) | 6.15 | -31.51 | -9.7 | 0 | -5.65 | 0 | -0.6 | 0 | -3.55 | 0 | 1.07 | -13.71 | 0 | 0 | 2.07 | 23.87 | 7.65 | 4.79 | 5.62 | -2.6 | 2.52 | -16.28 | 0.04 | 100.0 | 75.18 | -26.32 |
| 2023 (3) | 8.98 | 33.83 | 3.46 | 0 | -9.67 | 0 | -0.06 | 0 | 12.44 | 0 | 1.24 | -44.14 | 0 | 0 | 1.67 | -40.88 | 7.3 | -29.06 | 5.77 | 0.7 | 3.01 | -13.51 | 0.02 | 100.0 | 102.05 | 40.22 |
| 2022 (2) | 6.71 | -2.19 | -7.34 | 0 | -1.72 | 0 | 0.27 | 0 | -0.63 | 0 | 2.22 | -4.72 | 0 | 0 | 2.83 | -15.23 | 10.29 | 37.38 | 5.73 | 8.32 | 3.48 | 5.14 | 0.01 | -50.0 | 72.78 | -8.55 |
| 2021 (1) | 6.86 | -46.95 | -8.38 | 0 | -0.36 | 0 | -0.06 | 0 | -1.52 | 0 | 2.33 | 17.09 | 0 | 0 | 3.33 | 6.66 | 7.49 | 12.8 | 5.29 | 17.82 | 3.31 | 10.33 | 0.02 | -33.33 | 79.58 | -53.72 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.2 | -8.4 | -39.09 | -0.47 | -154.65 | -143.93 | -3.94 | -672.55 | 6.41 | -0.06 | -500.0 | -116.22 | 0.73 | -66.36 | -75.99 | 0.38 | -17.39 | 40.74 | 0 | 0 | 0 | 3.05 | -13.35 | 32.38 | 1.86 | 2.2 | 55.0 | 1.49 | 81.71 | 4.93 | 0.5 | 6.38 | -9.09 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 60.00 | -40.46 | -39.7 |
| 25Q4 (7) | 1.31 | 311.29 | -57.88 | 0.86 | 295.45 | 332.43 | -0.51 | -183.61 | 77.43 | -0.01 | -133.33 | 96.77 | 2.17 | 304.72 | -20.8 | 0.46 | 21.05 | 76.92 | 0 | 0 | 0 | 3.52 | 15.77 | 65.82 | 1.82 | -8.08 | 0.55 | 0.82 | -52.33 | -29.91 | 0.47 | 0.0 | -22.95 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 100.77 | 457.57 | -42.0 |
| 25Q3 (6) | -0.62 | -137.58 | -214.81 | -0.44 | -121.67 | 90.5 | 0.61 | 120.47 | -6.15 | 0.03 | 103.57 | 113.04 | -1.06 | -128.8 | 74.08 | 0.38 | -17.39 | 72.73 | 0 | 0 | 0 | 3.04 | -22.08 | 83.92 | 1.98 | 36.55 | -19.84 | 1.72 | 15.44 | 25.55 | 0.47 | -2.08 | -25.4 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -28.18 | -133.82 | -204.9 |
| 25Q2 (5) | 1.65 | -16.24 | 502.44 | 2.03 | 89.72 | 145.82 | -2.98 | 29.22 | -196.44 | -0.84 | -327.03 | -950.0 | 3.68 | 21.05 | 176.03 | 0.46 | 70.37 | 39.39 | 0 | 0 | 0 | 3.90 | 69.36 | 50.39 | 1.45 | 20.83 | -19.89 | 1.49 | 4.93 | -3.87 | 0.48 | -12.73 | -25.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 83.33 | -16.24 | 547.15 |
| 25Q1 (4) | 1.97 | -36.66 | 0.0 | 1.07 | 389.19 | 0.0 | -4.21 | -86.28 | 0.0 | 0.37 | 219.35 | 0.0 | 3.04 | 10.95 | 0.0 | 0.27 | 3.85 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.30 | 8.54 | 0.0 | 1.2 | -33.7 | 0.0 | 1.42 | 21.37 | 0.0 | 0.55 | -9.84 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 99.49 | -42.73 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.11 | 475.93 | 0.0 | -0.37 | 92.01 | 0.0 | -2.26 | -447.69 | 0.0 | -0.31 | -34.78 | 0.0 | 2.74 | 166.99 | 0.0 | 0.26 | 18.18 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.12 | 28.41 | 0.0 | 1.81 | -26.72 | 0.0 | 1.17 | -14.6 | 0.0 | 0.61 | -3.17 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 173.74 | 546.71 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.54 | 231.71 | 0.0 | -4.63 | -4.51 | 0.0 | 0.65 | -78.96 | 0.0 | -0.23 | -187.5 | 0.0 | -4.09 | 15.5 | 0.0 | 0.22 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.65 | -36.29 | 0.0 | 2.47 | 36.46 | 0.0 | 1.37 | -11.61 | 0.0 | 0.63 | -1.56 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 26.87 | 244.16 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.41 | 0.0 | 0.0 | -4.43 | 0.0 | 0.0 | 3.09 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | -4.84 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.59 | 0.0 | 0.0 | 1.81 | 0.0 | 0.0 | 1.55 | 0.0 | 0.0 | 0.64 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -18.64 | 0.0 | 0.0 |