現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.91 | -56.75 | -0.14 | 0 | -3.89 | 0 | 0.16 | 166.67 | 3.77 | -31.2 | 0.4 | 21.21 | 0 | 0 | 0.12 | 18.22 | 3.35 | -16.46 | 4.45 | -6.9 | 3.46 | 0.0 | 0.48 | 37.14 | 46.60 | -55.72 |
| 2024 (4) | 9.04 | -21.12 | -3.56 | 0 | -8.19 | 0 | 0.06 | -87.23 | 5.48 | -53.68 | 0.33 | -21.43 | -0.03 | 0 | 0.10 | -23.95 | 4.01 | -5.65 | 4.78 | -32.29 | 3.46 | -0.57 | 0.35 | 34.62 | 105.24 | -0.82 |
| 2023 (3) | 11.46 | 0 | 0.37 | 0.0 | -8.73 | 0 | 0.47 | 0 | 11.83 | 0 | 0.42 | 16.67 | 0.04 | 0 | 0.13 | 16.26 | 4.25 | 21.43 | 7.06 | 7.29 | 3.48 | -2.79 | 0.26 | -3.7 | 106.11 | 0 |
| 2022 (2) | -3.29 | 0 | 0.37 | -82.79 | -8.26 | 0 | -0.15 | 0 | -2.92 | 0 | 0.36 | 38.46 | -0.02 | 0 | 0.12 | 37.93 | 3.5 | -27.54 | 6.58 | 10.22 | 3.58 | 1.13 | 0.27 | -18.18 | -31.54 | 0 |
| 2021 (1) | 6.54 | -24.13 | 2.15 | 298.15 | -6.9 | 0 | -0.54 | 0 | 8.69 | -5.13 | 0.26 | 85.71 | 1.82 | 0 | 0.08 | 61.59 | 4.83 | 56.31 | 5.97 | 36.61 | 3.54 | -8.76 | 0.33 | -15.38 | 66.46 | -33.38 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.53 | 26.52 | 207.95 | -0.06 | 68.42 | 60.0 | -3.76 | -39.26 | -394.74 | -0.06 | -250.0 | -20.0 | 3.47 | 33.46 | 201.46 | 0.02 | -71.43 | -77.78 | 0 | 0 | -100.0 | 0.02 | -66.12 | -80.69 | 0.62 | -64.97 | 3.33 | 0.65 | -61.99 | -43.97 | 0.86 | 0.0 | -1.15 | 0.1 | -28.57 | 0.0 | 219.25 | 112.97 | 242.82 |
| 25Q4 (7) | 2.79 | 170.1 | 346.9 | -0.19 | -173.08 | 94.04 | -2.7 | -918.18 | -255.26 | 0.04 | -66.67 | 0.0 | 2.6 | 169.89 | 160.19 | 0.07 | -56.25 | -12.5 | 0 | 0 | 100.0 | 0.07 | -66.46 | -24.28 | 1.77 | 254.0 | 70.19 | 1.71 | 128.0 | 23.91 | 0.86 | 0.0 | -1.15 | 0.14 | 7.69 | 40.0 | 102.95 | 145.01 | 314.1 |
| 25Q3 (6) | -3.98 | -147.61 | -244.73 | 0.26 | 533.33 | 204.0 | 0.33 | 143.42 | 105.57 | 0.12 | 140.0 | 300.0 | -3.72 | -144.82 | -248.8 | 0.16 | 128.57 | 33.33 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.20 | 110.57 | 31.52 | 0.5 | 6.38 | -41.86 | 0.75 | -10.71 | -32.43 | 0.86 | -1.15 | 0.0 | 0.13 | 18.18 | 44.44 | -228.74 | -149.8 | -271.34 |
| 25Q2 (5) | 8.36 | 355.66 | 102.42 | -0.06 | 60.0 | -50.0 | -0.76 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 200.0 | 400.0 | 8.3 | 342.69 | 102.93 | 0.07 | -22.22 | -22.22 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 0.10 | -19.3 | -20.95 | 0.47 | -21.67 | -41.25 | 0.84 | -27.59 | -10.64 | 0.87 | 0.0 | 1.16 | 0.11 | 10.0 | 37.5 | 459.34 | 399.2 | 109.09 |
| 25Q1 (4) | -3.27 | -189.38 | 0.0 | -0.15 | 95.3 | 0.0 | -0.76 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | -225.0 | 0.0 | -3.42 | 20.83 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 0.01 | 133.33 | 0.0 | 0.12 | 32.85 | 0.0 | 0.6 | -42.31 | 0.0 | 1.16 | -15.94 | 0.0 | 0.87 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | -153.52 | -219.27 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.13 | -141.09 | 0.0 | -3.19 | -1176.0 | 0.0 | -0.76 | 87.16 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | -4.32 | -272.8 | 0.0 | 0.08 | -33.33 | 0.0 | -0.03 | -400.0 | 0.0 | 0.09 | -41.74 | 0.0 | 1.04 | 20.93 | 0.0 | 1.38 | 24.32 | 0.0 | 0.87 | 1.16 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | -48.09 | -136.02 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.75 | -33.41 | 0.0 | -0.25 | -525.0 | 0.0 | -5.92 | -678.95 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 2.5 | -38.88 | 0.0 | 0.12 | 33.33 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 0.15 | 26.56 | 0.0 | 0.86 | 7.5 | 0.0 | 1.11 | 18.09 | 0.0 | 0.86 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 133.50 | -39.23 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 4.13 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.76 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 4.09 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.8 | 0.0 | 0.0 | 0.94 | 0.0 | 0.0 | 0.86 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 219.68 | 0.0 | 0.0 |