現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 48.88 | -14.68 | -38.51 | 0 | -17.19 | 0 | -0.31 | 0 | 10.37 | -68.46 | 28.23 | 33.29 | 0 | 0 | 16.84 | 20.95 | 27.12 | -0.66 | 24.49 | -1.88 | 29.48 | 0.27 | 0.18 | 5.88 | 90.27 | -14.08 |
| 2024 (4) | 57.29 | 26.72 | -24.41 | 0 | -14.45 | 0 | 0.46 | 0 | 32.88 | 7.49 | 21.18 | 33.12 | 0 | 0 | 13.92 | 18.75 | 27.3 | 19.53 | 24.96 | 24.99 | 29.4 | -4.95 | 0.17 | -19.05 | 105.06 | 18.77 |
| 2023 (3) | 45.21 | -29.22 | -14.62 | 0 | -21.8 | 0 | -0.96 | 0 | 30.59 | 41.49 | 15.91 | -63.78 | 0 | 0 | 11.72 | -57.43 | 22.84 | -37.3 | 19.97 | -36.76 | 30.93 | 0.42 | 0.21 | -22.22 | 88.46 | -13.23 |
| 2022 (2) | 63.87 | -13.86 | -42.25 | 0 | -24.57 | 0 | -1.49 | 0 | 21.62 | 14.15 | 43.93 | -18.93 | -0.1 | 0 | 27.54 | -1.09 | 36.43 | -35.49 | 31.58 | -31.39 | 30.8 | 6.24 | 0.27 | -3.57 | 101.95 | 3.53 |
| 2021 (1) | 74.15 | 45.71 | -55.21 | 0 | -17.65 | 0 | 3.02 | 37.27 | 18.94 | 14.3 | 54.19 | 59.85 | -0.25 | 0 | 27.85 | 20.76 | 56.47 | 73.97 | 46.03 | 72.92 | 28.99 | 11.41 | 0.28 | 0.0 | 98.47 | 2.4 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 12.92 | 6.25 | 4.19 | -8.66 | -3.1 | -8.11 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -3.08 | -527.78 | 4.05 | 4.26 | 13.3 | -2.96 | 8.64 | 2.98 | 64.26 | 0 | 0 | 0 | 18.30 | -6.31 | 35.53 | 9.24 | 36.89 | 43.7 | 7.98 | 25.27 | 34.57 | 7.43 | -0.4 | 2.91 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 83.57 | -4.61 | -11.11 |
| 25Q4 (7) | 12.16 | -6.61 | -22.55 | -8.4 | -28.64 | -23.53 | -0.03 | 99.82 | 0.0 | 0.72 | 216.13 | -46.67 | 3.76 | -42.06 | -57.75 | 8.39 | 5.8 | 58.3 | 0 | 0 | 0 | 19.53 | 4.69 | 43.23 | 6.75 | 13.45 | 12.88 | 6.37 | -14.5 | 10.21 | 7.46 | -0.27 | 4.63 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 87.61 | 0.8 | -27.74 |
| 25Q3 (6) | 13.02 | 15.22 | -6.73 | -6.53 | 58.03 | -39.23 | -17.1 | -56900.0 | -20.08 | -0.62 | -122.14 | -148.82 | 6.49 | 252.35 | -29.99 | 7.93 | 19.25 | 31.95 | 0 | 0 | 0 | 18.65 | 21.21 | 19.81 | 5.95 | -25.44 | -21.4 | 7.45 | 57.17 | 10.7 | 7.48 | 2.19 | 3.17 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 86.92 | -6.85 | -12.71 |
| 25Q2 (5) | 11.3 | -8.87 | -27.98 | -15.56 | -94.26 | -76.42 | -0.03 | 0.0 | -50.0 | 2.8 | 187.23 | 73.91 | -4.26 | -197.04 | -162.01 | 6.65 | 26.43 | 15.45 | 0 | 0 | 0 | 15.39 | 13.99 | 6.5 | 7.98 | 24.11 | -4.77 | 4.74 | -20.07 | -34.35 | 7.32 | 1.39 | -2.01 | 0.05 | 25.0 | 25.0 | 93.31 | -0.74 | -12.4 |
| 25Q1 (4) | 12.4 | -21.02 | 0.0 | -8.01 | -17.79 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -3.21 | -337.78 | 0.0 | 4.39 | -50.67 | 0.0 | 5.26 | -0.75 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 13.50 | -0.98 | 0.0 | 6.43 | 7.53 | 0.0 | 5.93 | 2.6 | 0.0 | 7.22 | 1.26 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 94.01 | -22.46 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 15.7 | 12.46 | 0.0 | -6.8 | -44.99 | 0.0 | -0.03 | 99.79 | 0.0 | 1.35 | 6.3 | 0.0 | 8.9 | -3.99 | 0.0 | 5.3 | -11.81 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 13.64 | -12.43 | 0.0 | 5.98 | -21.0 | 0.0 | 5.78 | -14.12 | 0.0 | 7.13 | -1.66 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 121.24 | 21.76 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 13.96 | -11.03 | 0.0 | -4.69 | 46.83 | 0.0 | -14.24 | -71100.0 | 0.0 | 1.27 | -21.12 | 0.0 | 9.27 | 34.93 | 0.0 | 6.01 | 4.34 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 15.57 | 7.75 | 0.0 | 7.57 | -9.67 | 0.0 | 6.73 | -6.79 | 0.0 | 7.25 | -2.95 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 99.57 | -6.52 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 15.69 | 0.0 | 0.0 | -8.82 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 1.61 | 0.0 | 0.0 | 6.87 | 0.0 | 0.0 | 5.76 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 14.45 | 0.0 | 0.0 | 8.38 | 0.0 | 0.0 | 7.22 | 0.0 | 0.0 | 7.47 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 106.52 | 0.0 | 0.0 |