現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.42 | 0 | -4.07 | 0 | 3.8 | -41.98 | 0.47 | 0 | -5.49 | 0 | 1.86 | 1590.91 | -1.48 | 0 | 37.96 | 962.86 | -1.38 | 0 | -1.2 | 0 | 0.31 | 63.16 | 0.05 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -1.63 | 0 | -1.14 | 0 | 6.55 | 835.71 | -0.78 | 0 | -2.77 | 0 | 0.11 | 10.0 | -0.54 | 0 | 3.57 | 83.21 | -0.99 | 0 | -1.33 | 0 | 0.19 | -64.81 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.01 | 0 | -0.71 | 0 | 0.7 | 0 | 0.13 | 0 | -0.72 | 0 | 0.1 | 0.0 | -0.28 | 0 | 1.95 | 1.56 | -0.8 | 0 | -0.24 | 0 | 0.54 | 1.89 | 0.01 | 0.0 | -3.23 | 0 |
| 2022 (2) | -0.06 | 0 | -0.1 | 0 | -0.13 | 0 | -0.3 | 0 | -0.16 | 0 | 0.1 | -87.95 | 0.02 | 0 | 1.92 | -77.41 | -0.41 | 0 | -0.5 | 0 | 0.53 | -1.85 | 0.01 | 0.0 | -150.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.17 | 0 | -1.3 | 0 | 0.72 | -32.71 | 0.26 | 0 | -1.47 | 0 | 0.83 | 277.27 | -0.2 | 0 | 8.50 | 247.54 | -0.08 | 0 | 0.02 | 0 | 0.54 | -10.0 | 0.01 | 0.0 | -29.82 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.64 | 12.33 | -233.33 | -0.32 | 40.74 | 86.72 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.05 | 37.5 | -106.1 | -0.96 | 24.41 | 50.26 | 0.33 | -8.33 | 0.0 | -0.13 | 18.75 | 91.93 | 30.28 | 42.13 | 8.26 | -0.34 | 19.05 | -78.95 | -0.38 | 7.32 | -111.11 | 0.08 | -11.11 | 33.33 | 0.01 | -75.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.73 | -17.74 | -35.19 | -0.54 | -285.71 | 72.45 | 1.33 | -23.56 | 543.33 | -0.08 | 50.0 | 42.86 | -1.27 | -67.11 | 49.2 | 0.36 | -44.62 | 227.27 | -0.16 | -141.03 | 66.67 | 21.30 | -60.67 | 105.27 | -0.42 | -35.48 | -90.91 | -0.41 | -115.79 | 4.65 | 0.09 | 12.5 | 80.0 | 0.04 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.62 | -10.71 | -520.0 | -0.14 | 85.71 | 84.95 | 1.74 | 385.25 | -75.04 | -0.16 | -45.45 | 71.43 | -0.76 | 50.65 | 26.21 | 0.65 | 25.0 | 6400.0 | 0.39 | 533.33 | 750.0 | 54.17 | -13.54 | 4125.0 | -0.31 | 32.61 | -47.62 | -0.19 | 53.66 | 42.42 | 0.08 | 0.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.56 | -216.67 | -522.22 | -0.98 | 59.34 | -322.73 | -0.61 | -145.52 | -241.86 | -0.11 | -113.41 | 0 | -1.54 | 20.21 | -540.0 | 0.52 | 57.58 | 0 | -0.09 | 94.41 | 0 | 62.65 | 124.02 | 0 | -0.46 | -142.11 | -15.0 | -0.41 | -127.78 | 2.38 | 0.08 | 33.33 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.48 | 188.89 | 0.0 | -2.41 | -22.96 | 0.0 | 1.34 | 546.67 | 0.0 | 0.82 | 685.71 | 0.0 | -1.93 | 22.8 | 0.0 | 0.33 | 200.0 | 0.0 | -1.61 | -235.42 | 0.0 | 27.97 | 169.49 | 0.0 | -0.19 | 13.64 | 0.0 | -0.18 | 58.14 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.54 | -440.0 | 0.0 | -1.96 | -110.75 | 0.0 | -0.3 | -104.3 | 0.0 | -0.14 | 75.0 | 0.0 | -2.5 | -142.72 | 0.0 | 0.11 | 1000.0 | 0.0 | -0.48 | -700.0 | 0.0 | 10.38 | 709.43 | 0.0 | -0.22 | -4.76 | 0.0 | -0.43 | -30.3 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.1 | -11.11 | 0.0 | -0.93 | -311.36 | 0.0 | 6.97 | 1520.93 | 0.0 | -0.56 | 0 | 0.0 | -1.03 | -394.29 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.06 | 0 | 0.0 | 1.28 | 0 | 0.0 | -0.21 | 47.5 | 0.0 | -0.33 | 21.43 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.4 | 0.0 | 0.0 | -0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |