現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.67 | 63.8 | -7.28 | 0 | -2.11 | 0 | -0.16 | 0 | -4.61 | 0 | 1.48 | -22.51 | 0 | 0 | 6.34 | -20.59 | -0.38 | 0 | -0.76 | 0 | 2.77 | -3.48 | 0.05 | 25.0 | 129.61 | 181.49 |
| 2024 (4) | 1.63 | 3.82 | -0.34 | 0 | -2.21 | 0 | -0.33 | 0 | 1.29 | 0 | 1.91 | -45.11 | 0 | 0 | 7.98 | -48.0 | -0.56 | 0 | 0.63 | 0 | 2.87 | -6.82 | 0.04 | 100.0 | 46.05 | -47.8 |
| 2023 (3) | 1.57 | -75.08 | -3.21 | 0 | 0.1 | 0 | 0.06 | 0 | -1.64 | 0 | 3.48 | -6.45 | 0.58 | 0 | 15.34 | -0.18 | -1.43 | 0 | -1.32 | 0 | 3.08 | 12.82 | 0.02 | 100.0 | 88.20 | -87.12 |
| 2022 (2) | 6.3 | 146.09 | -0.17 | 0 | -4.32 | 0 | -0.23 | 0 | 6.13 | -54.79 | 3.72 | 44.75 | 0 | 0 | 15.37 | 89.19 | 0.37 | -88.1 | -1.82 | 0 | 2.73 | 10.53 | 0.01 | 0.0 | 684.78 | 2502.71 |
| 2021 (1) | 2.56 | 48.84 | 11.0 | 501.09 | -8.87 | 0 | -0.25 | 0 | 13.56 | 281.97 | 2.57 | 112.4 | 0 | 0 | 8.13 | 63.11 | 3.11 | 3787.5 | 7.25 | 138.49 | 2.47 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 26.31 | -15.56 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.83 | -24.55 | 80.43 | 1.47 | 140.98 | 880.0 | -0.37 | 43.08 | 32.73 | 0.03 | 125.0 | 200.0 | 2.3 | 34.5 | 277.05 | 0.01 | -94.44 | -97.67 | 0 | 0 | 0 | 0.18 | -94.75 | -97.42 | 0.17 | 213.33 | 666.67 | 0.17 | 173.91 | 950.0 | 0.65 | -1.52 | -12.16 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 98.81 | -59.58 | 56.81 |
| 25Q4 (7) | 1.1 | 633.33 | -3.51 | 0.61 | 154.95 | 334.62 | -0.65 | -1.56 | -27.45 | -0.12 | 77.36 | 36.84 | 1.71 | 278.12 | 94.32 | 0.18 | -65.38 | -58.14 | 0 | 0 | 0 | 3.50 | -63.03 | -54.73 | -0.15 | 50.0 | 80.26 | -0.23 | 28.12 | 63.49 | 0.66 | 0.0 | -10.81 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 244.44 | 470.37 | -74.27 |
| 25Q3 (6) | 0.15 | -84.38 | 650.0 | -1.11 | 83.96 | 26.49 | -0.64 | -137.04 | 24.71 | -0.53 | -203.92 | -453.33 | -0.96 | 83.89 | 35.57 | 0.52 | 48.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 9.45 | 80.18 | 15.09 | -0.3 | -400.0 | -314.29 | -0.32 | -60.0 | -455.56 | 0.66 | -8.33 | -8.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 42.86 | -76.34 | 1657.14 |
| 25Q2 (5) | 0.96 | 108.7 | 9.09 | -6.92 | -4713.33 | -423.36 | -0.27 | 50.91 | 41.3 | 0.51 | 1800.0 | 5200.0 | -5.96 | -1077.05 | -297.35 | 0.35 | -18.6 | -2.78 | 0 | 0 | 0 | 5.25 | -26.17 | -5.26 | 0.1 | 433.33 | 11.11 | -0.2 | -900.0 | -115.04 | 0.72 | -2.7 | 2.86 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 181.13 | 187.45 | 319.9 |
| 25Q1 (4) | 0.46 | -59.65 | 0.0 | 0.15 | 157.69 | 0.0 | -0.55 | -7.84 | 0.0 | -0.03 | 84.21 | 0.0 | 0.61 | -30.68 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.11 | -7.93 | 0.0 | -0.03 | 96.05 | 0.0 | -0.02 | 96.83 | 0.0 | 0.74 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 63.01 | -93.37 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.14 | 5600.0 | 0.0 | -0.26 | 82.78 | 0.0 | -0.51 | 40.0 | 0.0 | -0.19 | -226.67 | 0.0 | 0.88 | 159.06 | 0.0 | 0.43 | -17.31 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.72 | -6.02 | 0.0 | -0.76 | -642.86 | 0.0 | -0.63 | -800.0 | 0.0 | 0.74 | 2.78 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 950.00 | 38850.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.02 | -97.73 | 0.0 | -1.51 | -170.56 | 0.0 | -0.85 | -84.78 | 0.0 | 0.15 | 1600.0 | 0.0 | -1.49 | -149.34 | 0.0 | 0.52 | 44.44 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.21 | 48.32 | 0.0 | 0.14 | 55.56 | 0.0 | 0.09 | -93.23 | 0.0 | 0.72 | 2.86 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.44 | -94.35 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.88 | 0.0 | 0.0 | 2.14 | 0.0 | 0.0 | -0.46 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 3.02 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.54 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 1.33 | 0.0 | 0.0 | 0.7 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 43.14 | 0.0 | 0.0 |