現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 32.93 | 95.78 | -11.14 | 0 | -15.19 | 0 | 0.05 | 0 | 21.79 | 132.55 | 9.53 | 85.77 | -0.61 | 0 | 5.10 | 45.45 | 28.09 | 67.5 | 21.66 | 45.17 | 4.64 | 12.35 | 0.86 | 4.88 | 121.24 | 43.23 |
| 2024 (4) | 16.82 | -22.67 | -7.45 | 0 | -4.1 | 0 | 0 | 0 | 9.37 | -48.54 | 5.13 | 72.15 | -0.11 | 0 | 3.51 | 52.03 | 16.77 | 9.61 | 14.92 | 11.84 | 4.13 | 2.74 | 0.82 | -37.88 | 84.65 | -27.3 |
| 2023 (3) | 21.75 | 0.79 | -3.54 | 0 | -2.08 | 0 | 0.02 | 100.0 | 18.21 | 5.87 | 2.98 | -24.37 | -0.16 | 0 | 2.31 | -17.64 | 15.3 | 36.36 | 13.34 | 22.5 | 4.02 | 9.84 | 1.32 | -10.2 | 116.43 | -13.56 |
| 2022 (2) | 21.58 | 1029.84 | -4.38 | 0 | -11.89 | 0 | 0.01 | 0.0 | 17.2 | 0 | 3.94 | -11.26 | -0.4 | 0 | 2.80 | -14.42 | 11.22 | 141.81 | 10.89 | 153.85 | 3.66 | -4.19 | 1.47 | 8.89 | 134.71 | 567.19 |
| 2021 (1) | 1.91 | -87.1 | -4.8 | 0 | 5.85 | 0 | 0.01 | -50.0 | -2.89 | 0 | 4.44 | 47.51 | -1.91 | 0 | 3.27 | 39.01 | 4.64 | -58.35 | 4.29 | -49.65 | 3.82 | -3.29 | 1.35 | 145.45 | 20.19 | -82.25 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.64 | -95.18 | -90.08 | -3.24 | 33.74 | -105.06 | 9.52 | 138.0 | 1387.5 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | -2.6 | -130.99 | -153.39 | 2.95 | -28.4 | 100.68 | -0.06 | 86.36 | -500.0 | 5.88 | -29.84 | 66.41 | 7.88 | -2.72 | 52.71 | 6.49 | 3.84 | 37.5 | 1.34 | 8.06 | 18.58 | 0.29 | 16.0 | 52.63 | 7.88 | -95.41 | -92.62 |
| 25Q4 (7) | 13.28 | 73.59 | 35.93 | -4.89 | -81.11 | -244.37 | 4.0 | 120.59 | 333.92 | 0.02 | 0 | 0 | 8.39 | 69.49 | 0.48 | 4.12 | 78.35 | 207.46 | -0.44 | -528.57 | 0 | 8.38 | 78.94 | 141.07 | 8.1 | 5.33 | 76.09 | 6.25 | -9.94 | 43.02 | 1.24 | 7.83 | 19.23 | 0.25 | 8.7 | 38.89 | 171.58 | 86.6 | -1.83 |
| 25Q3 (6) | 7.65 | 37.59 | 7750.0 | -2.7 | -37.06 | -82.43 | -19.43 | -4639.02 | -152.99 | 0 | -100.0 | 0 | 4.95 | 37.88 | 413.29 | 2.31 | 41.72 | 71.11 | -0.07 | 22.22 | -75.0 | 4.68 | 33.93 | 39.8 | 7.69 | 7.55 | 47.32 | 6.94 | 85.56 | 98.85 | 1.15 | 2.68 | 10.58 | 0.23 | 21.05 | 21.05 | 91.95 | -16.49 | 4439.9 |
| 25Q2 (5) | 5.56 | -13.8 | 60.69 | -1.97 | -24.68 | 41.37 | -0.41 | -164.06 | -109.01 | 0.01 | 0.0 | 0 | 3.59 | -26.28 | 3490.0 | 1.63 | 10.88 | -1.21 | -0.09 | -800.0 | -800.0 | 3.50 | -1.03 | -22.1 | 7.15 | 38.57 | 70.24 | 3.74 | -20.76 | -1.32 | 1.12 | -0.88 | 8.74 | 0.19 | 0.0 | -17.39 | 110.10 | 3.1 | 60.69 |
| 25Q1 (4) | 6.45 | -33.98 | 0.0 | -1.58 | -11.27 | 0.0 | 0.64 | 137.43 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 4.87 | -41.68 | 0.0 | 1.47 | 9.7 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 3.53 | 1.64 | 0.0 | 5.16 | 12.17 | 0.0 | 4.72 | 8.01 | 0.0 | 1.13 | 8.65 | 0.0 | 0.19 | 5.56 | 0.0 | 106.79 | -38.9 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 9.77 | 9870.0 | 0.0 | -1.42 | 4.05 | 0.0 | -1.71 | 77.73 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.35 | 628.48 | 0.0 | 1.34 | -0.74 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 3.48 | 3.76 | 0.0 | 4.6 | -11.88 | 0.0 | 4.37 | 25.21 | 0.0 | 1.04 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | -5.26 | 0.0 | 174.78 | 8349.45 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.1 | -102.89 | 0.0 | -1.48 | 55.95 | 0.0 | -7.68 | -268.79 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.58 | -1680.0 | 0.0 | 1.35 | -18.18 | 0.0 | -0.04 | -300.0 | 0.0 | 3.35 | -25.37 | 0.0 | 5.22 | 24.29 | 0.0 | 3.49 | -7.92 | 0.0 | 1.04 | 0.97 | 0.0 | 0.19 | -17.39 | 0.0 | -2.12 | -103.09 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.46 | 0.0 | 0.0 | -3.36 | 0.0 | 0.0 | 4.55 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 1.65 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 4.49 | 0.0 | 0.0 | 4.2 | 0.0 | 0.0 | 3.79 | 0.0 | 0.0 | 1.03 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 68.51 | 0.0 | 0.0 |