現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -10.31 | 0 | -4.68 | 0 | 15.78 | 0 | 0.44 | 37.5 | -14.99 | 0 | 0.73 | -2.67 | -1.41 | 0 | 3.09 | -5.88 | 3.46 | 50.43 | 1.63 | 58.25 | 2.03 | -10.57 | 0.1 | -23.08 | -274.20 | 0 |
| 2024 (4) | 4.84 | 0 | -1.07 | 0 | -3.7 | 0 | 0.32 | -44.83 | 3.77 | 0 | 0.75 | 44.23 | 0.4 | 0 | 3.28 | 42.72 | 2.3 | 30.68 | 1.03 | 0 | 2.27 | -1.3 | 0.13 | -43.48 | 141.11 | 0 |
| 2023 (3) | -4.48 | 0 | -0.35 | 0 | -3.16 | 0 | 0.58 | 0 | -4.83 | 0 | 0.52 | -42.86 | -0.32 | 0 | 2.30 | -40.79 | 1.76 | 22.22 | -0.2 | 0 | 2.3 | 11.11 | 0.23 | -25.81 | -192.27 | 0 |
| 2022 (2) | 18.46 | 0 | -2.25 | 0 | -9.77 | 0 | -0.94 | 0 | 16.21 | 0 | 0.91 | -38.1 | -0.5 | 0 | 3.88 | -35.43 | 1.44 | -66.97 | 0.01 | -99.54 | 2.07 | 5.08 | 0.31 | 34.78 | 772.38 | 0 |
| 2021 (1) | -18.92 | 0 | -6.76 | 0 | 26.45 | 2180.17 | -0.4 | 0 | -25.68 | 0 | 1.47 | 32.43 | -0.29 | 0 | 6.01 | 6.35 | 4.36 | 89.57 | 2.18 | 311.32 | 1.97 | 2.07 | 0.23 | -14.81 | -431.96 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.16 | -201.75 | 84.92 | -0.79 | -184.04 | 75.08 | 3.1 | 265.78 | -70.31 | -0.09 | -103.24 | 68.97 | -1.95 | -193.75 | 82.04 | 0.3 | -25.0 | 500.0 | -0.89 | -187.1 | -9000.0 | 4.86 | -24.39 | 424.15 | 0.69 | -12.66 | 32.69 | 0.31 | -22.5 | 40.91 | 0.5 | 4.17 | -9.09 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | -139.76 | -210.34 | 85.46 |
| 25Q4 (7) | 1.14 | 119.79 | 123.9 | 0.94 | 147.0 | 162.67 | -1.87 | -138.56 | -153.89 | 2.78 | 198.93 | 434.62 | 2.08 | 126.8 | 133.17 | 0.4 | 900.0 | 166.67 | -0.31 | 73.04 | -1133.33 | 6.43 | 898.39 | 125.51 | 0.79 | -40.6 | 46.3 | 0.4 | -32.2 | 66.67 | 0.48 | 0.0 | -12.73 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 126.67 | 123.97 | 121.77 |
| 25Q3 (6) | -5.76 | -388.0 | -205.3 | -2.0 | -344.44 | -249.25 | 4.85 | 105.51 | 225.65 | -2.81 | -474.67 | -639.47 | -7.76 | -600.65 | -213.95 | 0.04 | -83.33 | -73.33 | -1.15 | -2975.0 | -600.0 | 0.64 | -84.33 | -73.76 | 1.33 | 62.2 | 72.73 | 0.59 | 40.48 | 34.09 | 0.48 | -5.88 | -15.79 | 0.02 | -33.33 | -33.33 | -528.44 | -353.65 | -200.47 |
| 25Q2 (5) | 2.0 | 126.01 | 292.16 | -0.45 | 85.8 | 58.72 | 2.36 | -77.39 | 124.76 | 0.75 | 358.62 | 2600.0 | 1.55 | 114.27 | 367.24 | 0.24 | 380.0 | -29.41 | 0.04 | 300.0 | 500.0 | 4.11 | 343.01 | -32.92 | 0.82 | 57.69 | 173.33 | 0.42 | 90.91 | 223.08 | 0.51 | -7.27 | -10.53 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 208.33 | 121.67 | 198.2 |
| 25Q1 (4) | -7.69 | -61.22 | 0.0 | -3.17 | -111.33 | 0.0 | 10.44 | 200.86 | 0.0 | -0.29 | -155.77 | 0.0 | -10.86 | -73.21 | 0.0 | 0.05 | -66.67 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 0.93 | -67.47 | 0.0 | 0.52 | -3.7 | 0.0 | 0.22 | -8.33 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -961.25 | -65.25 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -4.77 | -187.2 | 0.0 | -1.5 | -211.94 | 0.0 | 3.47 | 189.9 | 0.0 | 0.52 | 236.84 | 0.0 | -6.27 | -192.07 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | -86.96 | 0.0 | 2.85 | 16.16 | 0.0 | 0.54 | -29.87 | 0.0 | 0.24 | -45.45 | 0.0 | 0.55 | -3.51 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -581.71 | -210.6 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 5.47 | 972.55 | 0.0 | 1.34 | 222.94 | 0.0 | -3.86 | -467.62 | 0.0 | -0.38 | -1166.67 | 0.0 | 6.81 | 1274.14 | 0.0 | 0.15 | -55.88 | 0.0 | 0.23 | 2400.0 | 0.0 | 2.45 | -59.93 | 0.0 | 0.77 | 156.67 | 0.0 | 0.44 | 238.46 | 0.0 | 0.57 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 525.96 | 652.85 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.51 | 0.0 | 0.0 | -1.09 | 0.0 | 0.0 | 1.05 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.58 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 6.13 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.57 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 69.86 | 0.0 | 0.0 |