現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 9.1 | 0 | -4.55 | 0 | -9.68 | 0 | 4.18 | 0 | 4.55 | 0 | 0.42 | 31.25 | 0 | 0 | 0.15 | 11.07 | 7.17 | 25.57 | 5.13 | 18.75 | 0.89 | -1.11 | 0.22 | 4.76 | 145.83 | 0 |
| 2024 (4) | -5.02 | 0 | 3.41 | 0 | 6.93 | 0 | -0.02 | 0 | -1.61 | 0 | 0.32 | -42.86 | 0 | 0 | 0.13 | -45.03 | 5.71 | 12.4 | 4.32 | 12.21 | 0.9 | 0.0 | 0.21 | 16.67 | -92.45 | 0 |
| 2023 (3) | 17.72 | 0 | -4.86 | 0 | -17.71 | 0 | 0.19 | 0 | 12.86 | 0 | 0.56 | -8.2 | 0 | 0 | 0.24 | -0.45 | 5.08 | -26.7 | 3.85 | -22.69 | 0.9 | 5.88 | 0.18 | -14.29 | 359.43 | 0 |
| 2022 (2) | -5.16 | 0 | 1.8 | 0 | 7.01 | 873.61 | -0.28 | 0 | -3.36 | 0 | 0.61 | -28.24 | 0 | 0 | 0.24 | -31.58 | 6.93 | -5.97 | 4.98 | -10.43 | 0.85 | 7.59 | 0.21 | -8.7 | -85.43 | 0 |
| 2021 (1) | 5.14 | -11.68 | -2.46 | 0 | 0.72 | 0 | 0.81 | -30.17 | 2.68 | -42.49 | 0.85 | 10.39 | 0 | 0 | 0.36 | -0.44 | 7.37 | 58.84 | 5.56 | 52.33 | 0.79 | -1.25 | 0.23 | -4.17 | 78.12 | -37.05 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -10.96 | -383.2 | -240.15 | 0.99 | 41.43 | 123.02 | 10.0 | 312.31 | 221.65 | 2.13 | 62.6 | 526.47 | -9.97 | -318.16 | -383.24 | 0.1 | 66.67 | -23.08 | 0 | 0 | 0 | 0.12 | 40.4 | -40.44 | 2.57 | 56.71 | 52.07 | 1.9 | 49.61 | 43.94 | 0.23 | 4.55 | 4.55 | 0.05 | -16.67 | -16.67 | -502.75 | -301.36 | -202.86 |
| 25Q4 (7) | 3.87 | 59.92 | 200.0 | 0.7 | 433.33 | 638.46 | -4.71 | -259.54 | -536.49 | 1.31 | -25.14 | 991.67 | 4.57 | 106.79 | 293.97 | 0.06 | -45.45 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 0.09 | -39.72 | 15.76 | 1.64 | -12.77 | 9.33 | 1.27 | -0.78 | 10.43 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 249.68 | 60.95 | 174.84 |
| 25Q3 (6) | 2.42 | 148.3 | 163.68 | -0.21 | 71.23 | -105.06 | -1.31 | -128.73 | -130.05 | 1.75 | 124.36 | 683.33 | 2.21 | 138.5 | 531.43 | 0.11 | 0.0 | 175.0 | 0 | 0 | 0 | 0.14 | -0.38 | 134.2 | 1.88 | -4.08 | 3.87 | 1.28 | 2.4 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | -4.35 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 155.13 | 147.37 | 163.68 |
| 25Q2 (5) | -5.01 | -164.07 | -14.38 | -0.73 | 83.02 | -231.82 | 4.56 | 155.47 | 27.37 | 0.78 | 129.41 | 609.09 | -5.74 | -263.07 | -24.78 | 0.11 | -15.38 | -21.43 | 0 | 0 | 0 | 0.15 | -29.36 | -41.31 | 1.96 | 15.98 | 43.07 | 1.25 | -5.3 | 28.87 | 0.22 | 0.0 | -4.35 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | -327.45 | -167.0 | 6.55 |
| 25Q1 (4) | 7.82 | 506.2 | 0.0 | -4.3 | -3207.69 | 0.0 | -8.22 | -1010.81 | 0.0 | 0.34 | 183.33 | 0.0 | 3.52 | 203.45 | 0.0 | 0.13 | 160.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.21 | 172.9 | 0.0 | 1.69 | 12.67 | 0.0 | 1.32 | 14.78 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 488.75 | 438.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.29 | 133.95 | 0.0 | -0.13 | -103.13 | 0.0 | -0.74 | -116.97 | 0.0 | 0.12 | 140.0 | 0.0 | 1.16 | 231.43 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.08 | 21.95 | 0.0 | 1.5 | -17.13 | 0.0 | 1.15 | -10.16 | 0.0 | 0.22 | -4.35 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 90.85 | 137.29 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -3.8 | 13.24 | 0.0 | 4.15 | 1986.36 | 0.0 | 4.36 | 21.79 | 0.0 | -0.3 | -372.73 | 0.0 | 0.35 | 107.61 | 0.0 | 0.04 | -71.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.06 | -75.04 | 0.0 | 1.81 | 32.12 | 0.0 | 1.28 | 31.96 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -243.59 | 30.48 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -4.38 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | 3.58 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | -4.6 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 1.37 | 0.0 | 0.0 | 0.97 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -350.40 | 0.0 | 0.0 |