現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 185.68 | 851.23 | -141.1 | 0 | -63.17 | 0 | -4.13 | 0 | 44.58 | 0 | 134.46 | -16.71 | -0.36 | 0 | 20.19 | -57.3 | 52.43 | 0 | 66.14 | 0 | 140.34 | -11.69 | 2.47 | -1.98 | 88.86 | 403.54 |
| 2024 (4) | 19.52 | 0 | -161.88 | 0 | 137.07 | 226.67 | -5.73 | 0 | -142.36 | 0 | 161.43 | 21.88 | 0.01 | 0 | 47.30 | 6.74 | -105.55 | 0 | -50.83 | 0 | 158.92 | 5.81 | 2.52 | -17.65 | 17.65 | 0 |
| 2023 (3) | -60.95 | 0 | -127.86 | 0 | 41.96 | 0 | 3.94 | -12.25 | -188.81 | 0 | 132.45 | -36.05 | -0.03 | 0 | 44.31 | 21.84 | -144.6 | 0 | -74.4 | 0 | 150.19 | 0.21 | 3.06 | 18.6 | -77.30 | 0 |
| 2022 (2) | 210.82 | -52.2 | -208.68 | 0 | -117.71 | 0 | 4.49 | 265.04 | 2.14 | -99.35 | 207.11 | 83.93 | -0.01 | 0 | 36.37 | 176.47 | 110.02 | -59.53 | 146.19 | -36.02 | 149.88 | -0.31 | 2.58 | -0.77 | 70.59 | -38.95 |
| 2021 (1) | 441.07 | 95.06 | -109.3 | 0 | -30.6 | 0 | 1.23 | -72.91 | 331.77 | 141.13 | 112.6 | 32.85 | -0.1 | 0 | 13.15 | -5.33 | 271.86 | 222.34 | 228.49 | 197.28 | 150.34 | 5.77 | 2.6 | 10.17 | 115.64 | 13.2 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 315.49 | 103.48 | 1831.56 | -28.14 | -22.72 | 60.49 | -15.47 | 82.79 | -117.47 | -3.44 | -703.51 | -364.86 | 287.35 | 117.49 | 421.28 | 28.09 | 25.4 | -56.7 | -0.02 | 0 | 92.86 | 5.72 | -23.12 | -93.66 | 301.11 | 155.59 | 1054.39 | 260.59 | 134.91 | 1442.56 | 28.62 | -1.17 | -26.46 | 0.35 | -44.44 | -41.67 | 108.95 | -1.26 | 220.26 |
| 25Q4 (7) | 155.05 | 169.09 | 7278.24 | -22.93 | -42.69 | 33.03 | -89.89 | -69.67 | -485.63 | 0.57 | 114.77 | 112.47 | 132.12 | 217.98 | 462.97 | 22.4 | 19.28 | -33.57 | 0 | 0 | 0 | 7.44 | -25.57 | -85.49 | 117.81 | 952.82 | 518.95 | 110.93 | 609.72 | 804.76 | 28.96 | -18.38 | -26.39 | 0.63 | 0.0 | 0.0 | 110.34 | -0.92 | 1337.75 |
| 25Q3 (6) | 57.62 | 757.76 | 13819.05 | -16.07 | 47.96 | 77.7 | -52.98 | -497.29 | -222.19 | -3.86 | -3760.0 | -1069.7 | 41.55 | 204.82 | 157.33 | 18.78 | -33.87 | -74.39 | 0 | 100.0 | -100.0 | 10.00 | -62.93 | -88.91 | 11.19 | 124.86 | 144.67 | 15.63 | 138.1 | 205.11 | 35.48 | -4.06 | -10.31 | 0.63 | 3.28 | 0.0 | 111.36 | 0 | 6813.69 |
| 25Q2 (5) | -8.76 | 51.92 | -358.64 | -30.88 | 56.64 | -14.07 | -8.87 | -110.01 | -116.77 | -0.1 | 86.49 | -110.99 | -39.64 | 55.68 | -36.78 | 28.4 | -56.22 | 9.78 | -0.07 | 75.0 | -800.0 | 26.98 | -70.1 | 3.47 | -45.01 | -42.66 | -94.09 | -41.02 | -111.33 | -403.93 | 36.98 | -4.98 | -7.32 | 0.61 | 1.67 | -3.17 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -18.22 | -743.52 | 0.0 | -71.22 | -108.0 | 0.0 | 88.57 | 279.97 | 0.0 | -0.74 | 83.81 | 0.0 | -89.44 | -145.71 | 0.0 | 64.87 | 92.38 | 0.0 | -0.28 | 0 | 0.0 | 90.25 | 75.97 | 0.0 | -31.55 | -12.2 | 0.0 | -19.41 | -23.32 | 0.0 | 38.92 | -1.07 | 0.0 | 0.6 | -4.76 | 0.0 | -90.60 | -916.33 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -2.16 | -414.29 | 0.0 | -34.24 | 52.48 | 0.0 | 23.31 | -46.24 | 0.0 | -4.57 | -1284.85 | 0.0 | -36.4 | 49.77 | 0.0 | 33.72 | -54.02 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 51.29 | -43.12 | 0.0 | -28.12 | -12.26 | 0.0 | -15.74 | -5.85 | 0.0 | 39.34 | -0.56 | 0.0 | 0.63 | 0.0 | 0.0 | -8.91 | -437.42 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.42 | 78.01 | 0.0 | -72.05 | -166.16 | 0.0 | 43.36 | -18.0 | 0.0 | -0.33 | -136.26 | 0.0 | -72.47 | -150.07 | 0.0 | 73.33 | 183.46 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 90.16 | 245.77 | 0.0 | -25.05 | -8.02 | 0.0 | -14.87 | -82.68 | 0.0 | 39.56 | -0.85 | 0.0 | 0.63 | 0.0 | 0.0 | -1.66 | 71.87 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.91 | 0.0 | 0.0 | -27.07 | 0.0 | 0.0 | 52.88 | 0.0 | 0.0 | 0.91 | 0.0 | 0.0 | -28.98 | 0.0 | 0.0 | 25.87 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 26.08 | 0.0 | 0.0 | -23.19 | 0.0 | 0.0 | -8.14 | 0.0 | 0.0 | 39.9 | 0.0 | 0.0 | 0.63 | 0.0 | 0.0 | -5.90 | 0.0 | 0.0 |