現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.38 | 0 | -12.95 | 0 | 8.94 | -57.53 | 1.52 | 0 | -12.57 | 0 | 12.37 | 47.44 | 0.04 | -86.21 | 19.41 | 59.93 | -5.01 | 0 | -3.22 | 0 | 4.52 | 12.44 | 0.04 | -75.0 | 28.36 | 0 |
| 2024 (4) | -21.8 | 0 | -3.33 | 0 | 21.05 | 261.68 | -0.25 | 0 | -25.13 | 0 | 8.39 | -19.09 | 0.29 | 0 | 12.14 | -53.88 | -7.26 | 0 | -3.01 | 0 | 4.02 | 12.92 | 0.16 | 6.67 | -1863.25 | 0 |
| 2023 (3) | 3.6 | 197.52 | -16.32 | 0 | 5.82 | -51.17 | 0.51 | 0 | -12.72 | 0 | 10.37 | -27.07 | -0.3 | 0 | 26.32 | 24.58 | -9.96 | 0 | -3.48 | 0 | 3.56 | 15.96 | 0.15 | 7.14 | 1565.22 | 2047.32 |
| 2022 (2) | 1.21 | -82.44 | -14.49 | 0 | 11.92 | 1224.44 | -3.63 | 0 | -13.28 | 0 | 14.22 | 89.85 | 0.09 | -30.77 | 21.13 | 135.46 | -4.51 | 0 | -1.55 | 0 | 3.07 | -3.46 | 0.14 | 16.67 | 72.89 | -62.44 |
| 2021 (1) | 6.89 | -49.82 | -4.0 | 0 | 0.9 | 0 | -0.9 | 0 | 2.89 | -58.48 | 7.49 | 672.16 | 0.13 | 0 | 8.97 | 783.81 | -1.02 | 0 | 0.25 | 0 | 3.18 | 2.58 | 0.12 | 0.0 | 194.08 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.98 | -11.61 | -146.13 | -1.3 | 39.53 | 57.1 | 1.87 | -16.89 | 171.65 | -0.59 | 13.24 | -213.46 | -4.28 | 11.2 | -224.78 | 1.83 | -62.27 | -42.63 | 0.05 | -80.77 | -76.19 | 6.74 | -67.63 | -78.61 | 2.8 | 628.3 | 238.61 | 0.95 | 9600.0 | 239.71 | 1.21 | -3.2 | 17.48 | 0.01 | 0 | 0.0 | -137.33 | 36.22 | -107.65 |
| 25Q4 (7) | -2.67 | 18.6 | -197.45 | -2.15 | 60.26 | -128.55 | 2.25 | -66.67 | 118.83 | -0.68 | -553.33 | -518.18 | -4.82 | 44.53 | -146.93 | 4.85 | 73.84 | 144.95 | 0.26 | 766.67 | 316.67 | 20.81 | 23.2 | 1.93 | -0.53 | 14.52 | 83.59 | -0.01 | 98.11 | 99.5 | 1.25 | 8.7 | 17.92 | 0 | -100.0 | -100.0 | -215.32 | 57.99 | 0 |
| 25Q3 (6) | -3.28 | -2423.08 | 65.73 | -5.41 | -129.24 | -6862.5 | 6.75 | 163.67 | -19.35 | 0.15 | -90.2 | -83.15 | -8.69 | -249.0 | 8.43 | 2.79 | 82.35 | -5.1 | 0.03 | 106.67 | -88.46 | 16.89 | 51.89 | 5.41 | -0.62 | 66.3 | 70.05 | -0.53 | 73.5 | 32.05 | 1.15 | 5.5 | 15.0 | 0.02 | 100.0 | -50.0 | -512.50 | 0 | 86.08 |
| 25Q2 (5) | -0.13 | -102.01 | 98.29 | -2.36 | 22.11 | -55.26 | 2.56 | 198.08 | -77.26 | 1.53 | 194.23 | 286.59 | -2.49 | -172.59 | 72.67 | 1.53 | -52.04 | 19.53 | -0.45 | -314.29 | -236.36 | 11.12 | -64.69 | 114.22 | -1.84 | 8.91 | -91.67 | -2.0 | -194.12 | -400.0 | 1.09 | 5.83 | 10.1 | 0.01 | 0.0 | -75.0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 6.46 | 135.77 | 0.0 | -3.03 | -140.24 | 0.0 | -2.61 | 78.16 | 0.0 | 0.52 | 572.73 | 0.0 | 3.43 | -66.6 | 0.0 | 3.19 | 61.11 | 0.0 | 0.21 | 275.0 | 0.0 | 31.49 | 54.27 | 0.0 | -2.02 | 37.46 | 0.0 | -0.68 | 65.83 | 0.0 | 1.03 | -2.83 | 0.0 | 0.01 | -75.0 | 0.0 | 1794.44 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.74 | 128.63 | 0.0 | 7.53 | 9312.5 | 0.0 | -11.95 | -242.77 | 0.0 | -0.11 | -112.36 | 0.0 | 10.27 | 208.22 | 0.0 | 1.98 | -32.65 | 0.0 | -0.12 | -146.15 | 0.0 | 20.41 | 27.4 | 0.0 | -3.23 | -56.04 | 0.0 | -1.99 | -155.13 | 0.0 | 1.06 | 6.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -9.57 | -26.09 | 0.0 | 0.08 | 105.26 | 0.0 | 8.37 | -25.67 | 0.0 | 0.89 | 208.54 | 0.0 | -9.49 | -4.17 | 0.0 | 2.94 | 129.69 | 0.0 | 0.26 | -21.21 | 0.0 | 16.02 | 208.67 | 0.0 | -2.07 | -115.62 | 0.0 | -0.78 | -95.0 | 0.0 | 1.0 | 1.01 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -3680.77 | -205.52 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -7.59 | 0.0 | 0.0 | -1.52 | 0.0 | 0.0 | 11.26 | 0.0 | 0.0 | -0.82 | 0.0 | 0.0 | -9.11 | 0.0 | 0.0 | 1.28 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 5.19 | 0.0 | 0.0 | -0.96 | 0.0 | 0.0 | -0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.99 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -1204.76 | 0.0 | 0.0 |