現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.37 | 0 | 0.81 | -40.88 | 0 | 0 | 0.16 | 0 | -0.56 | 0 | 0.02 | -60.0 | 0 | 0 | 0.12 | -53.43 | -1.52 | 0 | 0.26 | 271.43 | 0.05 | -28.57 | 0 | 0 | -441.94 | 0 |
| 2024 (4) | 0.69 | 137.93 | 1.37 | 0 | -0.02 | 0 | -0.36 | 0 | 2.06 | 0 | 0.05 | 400.0 | 0 | 0 | 0.25 | 480.49 | -1.07 | 0 | 0.07 | 0 | 0.07 | 16.67 | 0 | 0 | 492.86 | 0 |
| 2023 (3) | 0.29 | 0 | -0.78 | 0 | -0.02 | 0 | -0.12 | 0 | -0.49 | 0 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0.04 | -52.3 | -1.3 | 0 | -1.13 | 0 | 0.06 | -14.29 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.81 | 0 | 3.75 | 752.27 | -2.15 | 0 | -0.23 | 0 | 2.94 | 116.18 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0.09 | 24.11 | 0.02 | -99.08 | 0.13 | -96.41 | 0.07 | -12.5 | 0 | 0 | -405.00 | 0 |
| 2021 (1) | 0.92 | 0 | 0.44 | -20.0 | -0.72 | 0 | 0.64 | 190.91 | 1.36 | 0 | 0.02 | -33.33 | 0 | 0 | 0.07 | -49.43 | 2.17 | 0 | 3.62 | 153.15 | 0.08 | -52.94 | 0 | 0 | 24.86 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.22 | -106.78 | -125.93 | -0.99 | -204.21 | -382.86 | 0.6 | 0 | 0 | -0.16 | -328.57 | 60.98 | -2.21 | -713.89 | -1063.16 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.23 | -26.9 | 0 | -0.38 | 5.0 | -35.71 | 2.63 | 484.44 | 2290.91 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -46.21 | 63.97 | 89.73 |
| 25Q4 (7) | -0.59 | 1.67 | -192.19 | 0.95 | 164.63 | -50.78 | 0 | 0 | 100.0 | 0.07 | 114.0 | 177.78 | 0.36 | 117.39 | -85.99 | 0.01 | 0 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 0.31 | 0 | -61.01 | -0.4 | -17.65 | -8.11 | 0.45 | 50.0 | 550.0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | -128.26 | 33.73 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.6 | -266.67 | -144.78 | -1.47 | -250.0 | -83.75 | 0 | 0 | 0 | -0.5 | -150.0 | -933.33 | -2.07 | -254.48 | -483.33 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.34 | 33.33 | -126.67 | 0.3 | 149.18 | 220.0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | -193.55 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.36 | 166.67 | -45.45 | 0.98 | 180.0 | 96.0 | 0 | 0 | 0 | 1.0 | 343.9 | 1211.11 | 1.34 | 805.26 | 15.52 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.51 | -82.14 | -15.91 | -0.61 | -654.55 | -777.78 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.54 | -184.38 | 0.0 | 0.35 | -81.87 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.41 | -355.56 | 0.0 | -0.19 | -107.39 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.28 | 24.32 | 0.0 | 0.11 | 210.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -450.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.64 | -52.24 | 0.0 | 1.93 | 341.25 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.09 | -250.0 | 0.0 | 2.57 | 375.93 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.81 | 295.97 | 0.0 | -0.37 | -146.67 | 0.0 | -0.1 | 60.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.34 | 103.03 | 0.0 | -0.8 | -260.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.06 | 166.67 | 0.0 | 0.54 | -53.45 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.20 | 7.33 | 0.0 | -0.15 | 65.91 | 0.0 | -0.25 | -377.78 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.66 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 1.16 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | -0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 600.00 | 0.0 | 0.0 |