現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -27.14 | 0 | -87.58 | 0 | 127.25 | -24.93 | 8.75 | 0 | -114.72 | 0 | 125.12 | 1.16 | 0 | 0 | 13.17 | 4.76 | -163.96 | 0 | -30.66 | 0 | 48.04 | 12.8 | 2.16 | 46.94 | -138.89 | 0 |
| 2024 (4) | 37.64 | 49.07 | -186.33 | 0 | 169.51 | 242.31 | -2.75 | 0 | -148.69 | 0 | 123.68 | 231.14 | 0 | 0 | 12.57 | 204.73 | 35.18 | 16.57 | 16.87 | 15.79 | 42.59 | 12.85 | 1.47 | 5.0 | 61.78 | 31.41 |
| 2023 (3) | 25.25 | 0 | -36.62 | 0 | 49.52 | -55.34 | 4.73 | 0 | -11.37 | 0 | 37.35 | -8.66 | 0 | 0 | 4.12 | -5.07 | 30.18 | -14.55 | 14.57 | -4.33 | 37.74 | 9.81 | 1.4 | 79.49 | 47.01 | 0 |
| 2022 (2) | -2.65 | 0 | -82.32 | 0 | 110.87 | 637.17 | -1.75 | 0 | -84.97 | 0 | 40.89 | 6.13 | 0 | 0 | 4.35 | -2.11 | 35.32 | 84.82 | 15.23 | 65.36 | 34.37 | -0.72 | 0.78 | -24.27 | -5.26 | 0 |
| 2021 (1) | -35.5 | 0 | 0.22 | 0 | 15.04 | -74.95 | -1.13 | 0 | -35.28 | 0 | 38.53 | 33.14 | 0 | 0 | 4.44 | 37.36 | 19.11 | -20.18 | 9.21 | -53.18 | 34.62 | 7.42 | 1.03 | -14.17 | -79.14 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 40.21 | -25.5 | 44.23 | -3.44 | 63.98 | 95.73 | -24.37 | 50.1 | -132.48 | -3.85 | -297.44 | -289.66 | 36.77 | -17.22 | 169.9 | 9.31 | -76.21 | -45.3 | -1.6 | -600.0 | 0 | 4.59 | -69.75 | -42.34 | 20.25 | 172.53 | 102.3 | -2.11 | 74.79 | -267.46 | 11.02 | -16.45 | -8.93 | 0.44 | -50.56 | 10.0 | 430.05 | -54.5 | 112.25 |
| 25Q4 (7) | 53.97 | 378.91 | 467.39 | -9.55 | -723.28 | 41.59 | -48.84 | -701.48 | -315.92 | 1.95 | 272.57 | 409.52 | 44.42 | 316.58 | 243.11 | 39.14 | 229.46 | 17.22 | 0.32 | 0 | 0 | 15.17 | 237.99 | 50.56 | -27.92 | 67.43 | -355.91 | -8.37 | 39.48 | -340.52 | 13.19 | 15.4 | 7.85 | 0.89 | 93.48 | 81.63 | 945.18 | 0 | 1142.34 |
| 25Q3 (6) | -19.35 | 78.41 | -141.27 | -1.16 | -132.13 | 98.79 | 8.12 | -91.26 | -90.92 | -1.13 | 20.98 | -665.0 | -20.51 | 76.16 | 58.05 | 11.88 | -79.18 | -41.99 | 0 | 0 | 0 | 4.49 | -83.19 | -45.57 | -85.73 | -42.13 | -589.61 | -13.83 | -42.43 | -300.73 | 11.43 | 0.97 | 4.57 | 0.46 | 12.2 | 39.39 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | -89.63 | -421.48 | -1223.18 | 3.61 | 104.49 | 105.44 | 92.94 | 23.87 | 194.11 | -1.43 | -170.44 | -93.24 | -86.02 | -63.54 | -47.24 | 57.07 | 235.31 | -5.33 | 0 | 0 | 0 | 26.71 | 235.52 | -4.97 | -60.32 | -702.6 | -1079.22 | -9.71 | -870.63 | -462.31 | 11.32 | -6.45 | 10.76 | 0.41 | 2.5 | 24.24 | -4437.13 | -2289.92 | -7456.29 |
| 25Q1 (4) | 27.88 | 289.79 | 0.0 | -80.48 | -392.23 | 0.0 | 75.03 | 231.7 | 0.0 | 2.03 | 422.22 | 0.0 | -52.6 | -69.46 | 0.0 | 17.02 | -49.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.96 | -21.01 | 0.0 | 10.01 | -8.25 | 0.0 | 1.26 | -63.79 | 0.0 | 12.1 | -1.06 | 0.0 | 0.4 | -18.37 | 0.0 | 202.62 | 323.44 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -14.69 | -131.33 | 0.0 | -16.35 | 82.93 | 0.0 | 22.62 | -74.71 | 0.0 | -0.63 | -415.0 | 0.0 | -31.04 | 36.51 | 0.0 | 33.39 | 63.04 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.08 | 22.18 | 0.0 | 10.91 | -37.69 | 0.0 | 3.48 | -49.49 | 0.0 | 12.23 | 11.89 | 0.0 | 0.49 | 48.48 | 0.0 | -90.68 | -135.1 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 46.89 | 487.59 | 0.0 | -95.78 | -44.25 | 0.0 | 89.43 | 183.01 | 0.0 | 0.2 | 127.03 | 0.0 | -48.89 | 16.31 | 0.0 | 20.48 | -66.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.25 | -70.65 | 0.0 | 17.51 | 184.25 | 0.0 | 6.89 | 157.09 | 0.0 | 10.93 | 6.95 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 258.35 | 328.31 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 7.98 | 0.0 | 0.0 | -66.4 | 0.0 | 0.0 | 31.6 | 0.0 | 0.0 | -0.74 | 0.0 | 0.0 | -58.42 | 0.0 | 0.0 | 60.28 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 28.10 | 0.0 | 0.0 | 6.16 | 0.0 | 0.0 | 2.68 | 0.0 | 0.0 | 10.22 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 60.32 | 0.0 | 0.0 |