現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.2 | 0 | -0.31 | 0 | -0.66 | 0 | 0.02 | 0 | -0.11 | 0 | 0.18 | 38.46 | 0 | 0 | 2.65 | 43.15 | -0.34 | 0 | -0.27 | 0 | 0.34 | 0.0 | 0 | 0 | 285.71 | 0 |
| 2024 (4) | -0.41 | 0 | -1.92 | 0 | 0.14 | 0 | -0.04 | 0 | -2.33 | 0 | 0.13 | -23.53 | 0.02 | 0 | 1.85 | -29.41 | -0.1 | 0 | -2.41 | 0 | 0.34 | -2.86 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.12 | 0 | 0.42 | 0 | -0.74 | 0 | -0.01 | 0 | 0.3 | 0 | 0.17 | -19.05 | -0.02 | 0 | 2.62 | -26.17 | -0.14 | 0 | -0.8 | 0 | 0.35 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.17 | 0 | -2.81 | 0 | -2.7 | 0 | 0.04 | 300.0 | -2.64 | 0 | 0.21 | 40.0 | 0 | 0 | 3.55 | 40.0 | -0.42 | 0 | -8.66 | 0 | 0.35 | 2.94 | 0.22 | -8.33 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.86 | 0 | 11.97 | 3640.62 | -2.35 | 0 | 0.01 | -96.3 | 11.11 | 2823.68 | 0.15 | -54.55 | -0.01 | 0 | 2.54 | -59.16 | -1.71 | 0 | 14.27 | 631.79 | 0.34 | -29.17 | 0.24 | -14.29 | -5.79 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.31 | -720.0 | -3.33 | -0.16 | -300.0 | -130.19 | -0.07 | -114.58 | 86.27 | -0.05 | 16.67 | -225.0 | -0.47 | -4800.0 | -304.35 | 0.05 | 25.0 | 150.0 | 0 | 100.0 | 0 | 3.38 | 43.58 | 222.64 | -0.1 | 23.08 | 0 | 1.04 | 353.66 | 10.64 | 0.09 | 0.0 | 12.5 | 0 | 0 | 0 | -27.43 | 0 | 6.73 |
| 25Q4 (7) | 0.05 | -78.26 | 400.0 | -0.04 | 92.16 | 42.86 | 0.48 | 152.63 | -57.89 | -0.06 | 0 | 0 | 0.01 | 103.57 | 116.67 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0 | 2.35 | -25.65 | 19.41 | -0.13 | -62.5 | -285.71 | -0.41 | -70.83 | 28.07 | 0.09 | 12.5 | 12.5 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.23 | 0.0 | 560.0 | -0.51 | -75.86 | -5000.0 | 0.19 | 123.17 | 280.0 | 0 | -100.0 | 0 | -0.28 | -366.67 | -366.67 | 0.05 | -28.57 | 66.67 | 0 | 0 | 0 | 3.16 | -27.22 | 75.11 | -0.08 | 38.46 | 11.11 | -0.24 | 57.14 | 73.91 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.23 | 176.67 | 483.33 | -0.29 | -154.72 | 50.0 | -0.82 | -60.78 | -34.43 | 0.05 | 25.0 | 0 | -0.06 | -126.09 | 90.62 | 0.07 | 250.0 | 75.0 | 0 | 0 | 0 | 4.35 | 315.22 | 91.3 | -0.13 | 0 | 0 | -0.56 | -159.57 | -243.59 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.3 | -3100.0 | 0.0 | 0.53 | 857.14 | 0.0 | -0.51 | -144.74 | 0.0 | 0.04 | 0 | 0.0 | 0.23 | 483.33 | 0.0 | 0.02 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.05 | -46.86 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.94 | 264.91 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -29.41 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.01 | 120.0 | 0.0 | -0.07 | -600.0 | 0.0 | 1.14 | 2180.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.97 | 9.03 | 0.0 | 0.07 | 177.78 | 0.0 | -0.57 | 38.04 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.05 | 16.67 | 0.0 | -0.01 | 98.28 | 0.0 | 0.05 | 108.2 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.06 | 90.62 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.81 | -20.48 | 0.0 | -0.09 | 0 | 0.0 | -0.92 | -335.9 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.58 | 0.0 | 0.0 | -0.61 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.64 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.27 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -12.50 | 0.0 | 0.0 |