現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 16.99 | -42.85 | -19.03 | 0 | -9.76 | 0 | -1.57 | 0 | -2.04 | 0 | 10.99 | 0.37 | 0 | 0 | 5.82 | 25.11 | 10.63 | -46.37 | 6.71 | -55.62 | 9.99 | -25.89 | 0.16 | 14.29 | 100.77 | -2.58 |
| 2024 (4) | 29.73 | -29.43 | -8.73 | 0 | -10.27 | 0 | -1.0 | 0 | 21.0 | -25.0 | 10.95 | 80.69 | -0.11 | 0 | 4.65 | 65.86 | 19.82 | 19.61 | 15.12 | 20.57 | 13.48 | -18.65 | 0.14 | 0.0 | 103.44 | -28.18 |
| 2023 (3) | 42.13 | 3.82 | -14.13 | 0 | -30.8 | 0 | -1.65 | 0 | 28.0 | -15.79 | 6.06 | -47.12 | -0.11 | 0 | 2.80 | -39.89 | 16.57 | 2.86 | 12.54 | -13.1 | 16.57 | 3.05 | 0.14 | 40.0 | 144.03 | 8.65 |
| 2022 (2) | 40.58 | 292.46 | -7.33 | 0 | -9.58 | 0 | 1.87 | 3016.67 | 33.25 | 0 | 11.46 | -34.92 | -0.18 | 0 | 4.66 | -36.28 | 16.11 | 4.07 | 14.43 | 40.78 | 16.08 | 15.02 | 0.1 | 11.11 | 132.57 | 211.81 |
| 2021 (1) | 10.34 | 15.92 | -20.93 | 0 | 2.76 | -87.28 | 0.06 | -88.68 | -10.59 | 0 | 17.61 | -19.92 | 0.9 | 0 | 7.32 | -29.5 | 15.48 | -22.87 | 10.25 | -16.33 | 13.98 | 38.01 | 0.09 | 0.0 | 42.52 | 7.1 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.37 | -17.2 | 81.18 | -3.07 | 30.7 | -18.53 | 0.87 | 4450.0 | 174.36 | -0.83 | 51.18 | -27.69 | 0.3 | 183.33 | 141.1 | 2.37 | -13.82 | -15.66 | 0 | 0 | -100.0 | 5.39 | -14.39 | -9.79 | 0.94 | -41.61 | -61.16 | 0.95 | -46.02 | -56.42 | 2.25 | -0.88 | -22.15 | 0.03 | -25.0 | -25.0 | 104.33 | 4.33 | 186.64 |
| 25Q4 (7) | 4.07 | -42.43 | -62.21 | -4.43 | 16.57 | -1329.03 | -0.02 | 99.15 | -100.62 | -1.7 | -426.92 | 9.09 | -0.36 | -120.45 | -103.44 | 2.75 | 33.5 | -38.2 | 0 | 0 | -100.0 | 6.30 | 57.53 | -18.16 | 1.61 | -53.2 | -58.61 | 1.76 | -34.33 | -64.66 | 2.27 | -0.87 | -29.06 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 100.00 | -29.14 | -23.68 |
| 25Q3 (6) | 7.07 | 76.75 | -29.16 | -5.31 | 20.75 | 18.06 | -2.36 | 62.0 | 69.9 | 0.52 | 100.0 | -63.89 | 1.76 | 165.19 | -49.71 | 2.06 | -38.87 | 6.74 | 0 | 100.0 | 100.0 | 4.00 | -44.57 | 39.18 | 3.44 | 9.21 | -52.09 | 2.68 | 3250.0 | -36.19 | 2.29 | -10.2 | -31.23 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 141.12 | -5.8 | 7.04 |
| 25Q2 (5) | 4.0 | 115.05 | 545.16 | -6.7 | -158.69 | -286.11 | -6.21 | -430.77 | -31.85 | 0.26 | 140.0 | 121.85 | -2.7 | -269.86 | -163.98 | 3.37 | 19.93 | 53.88 | -0.04 | -200.0 | 0 | 7.21 | 20.67 | 98.71 | 3.15 | 30.17 | -48.28 | 0.08 | -96.33 | -97.81 | 2.55 | -11.76 | -25.87 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 149.81 | 311.58 | 1622.85 |
| 25Q1 (4) | 1.86 | -82.73 | 0.0 | -2.59 | -735.48 | 0.0 | -1.17 | -136.11 | 0.0 | -0.65 | 65.24 | 0.0 | -0.73 | -106.98 | 0.0 | 2.81 | -36.85 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 5.98 | -22.33 | 0.0 | 2.42 | -37.79 | 0.0 | 2.18 | -56.22 | 0.0 | 2.89 | -9.69 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 36.40 | -72.22 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 10.77 | 7.92 | 0.0 | -0.31 | 95.22 | 0.0 | 3.24 | 141.33 | 0.0 | -1.87 | -229.86 | 0.0 | 10.46 | 198.86 | 0.0 | 4.45 | 130.57 | 0.0 | 0.03 | 160.0 | 0.0 | 7.70 | 167.9 | 0.0 | 3.89 | -45.82 | 0.0 | 4.98 | 18.57 | 0.0 | 3.2 | -3.9 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 131.02 | -0.62 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 9.98 | 1509.68 | 0.0 | -6.48 | -280.0 | 0.0 | -7.84 | -66.45 | 0.0 | 1.44 | 221.01 | 0.0 | 3.5 | -17.06 | 0.0 | 1.93 | -11.87 | 0.0 | -0.05 | 0 | 0.0 | 2.87 | -20.86 | 0.0 | 7.18 | 17.9 | 0.0 | 4.2 | 14.75 | 0.0 | 3.33 | -3.2 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 131.84 | 1416.12 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.62 | 0.0 | 0.0 | 3.6 | 0.0 | 0.0 | -4.71 | 0.0 | 0.0 | -1.19 | 0.0 | 0.0 | 4.22 | 0.0 | 0.0 | 2.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.63 | 0.0 | 0.0 | 6.09 | 0.0 | 0.0 | 3.66 | 0.0 | 0.0 | 3.44 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 8.70 | 0.0 | 0.0 |