現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -103.65 | 0 | -83.38 | 0 | 387.64 | 34.05 | -142.71 | 0 | -187.03 | 0 | 147.57 | 12.37 | -15.18 | 0 | 0.69 | -25.35 | 873.96 | 41.83 | 749.88 | 25.6 | 110.91 | 9.69 | 13.51 | -13.78 | -11.86 | 0 |
| 2024 (4) | -353.3 | 0 | -122.9 | 0 | 289.17 | 0 | 24.27 | 1646.04 | -476.2 | 0 | 131.32 | 48.69 | -10.8 | 0 | 0.93 | 14.42 | 616.22 | 41.5 | 597.02 | 50.47 | 101.11 | 3.15 | 15.67 | -4.16 | -49.50 | 0 |
| 2023 (3) | 1250.03 | 995.08 | -376.12 | 0 | -1128.54 | 0 | 1.39 | -93.74 | 873.91 | 0 | 88.32 | -47.71 | -9.86 | 0 | 0.81 | -38.33 | 435.5 | 39.63 | 396.76 | 37.02 | 98.02 | 15.01 | 16.35 | 3.48 | 244.56 | 736.85 |
| 2022 (2) | 114.15 | 0 | -141.43 | 0 | 312.95 | 0 | 22.21 | 0 | -27.28 | 0 | 168.92 | 46.4 | -12.86 | 0 | 1.32 | 29.14 | 311.89 | -16.33 | 289.57 | -13.95 | 85.23 | 20.76 | 15.8 | 24.7 | 29.22 | 0 |
| 2021 (1) | -237.93 | 0 | 135.36 | 0 | -332.13 | 0 | -6.3 | 0 | -102.57 | 0 | 115.38 | 10.16 | -11.71 | 0 | 1.02 | 6.39 | 372.77 | 14.87 | 336.53 | 32.87 | 70.58 | 2.75 | 12.67 | 1.6 | -56.68 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -922.1 | -6.06 | -167.0 | -278.52 | -171.12 | -169.21 | 1651.54 | 38.68 | 224.25 | -4.12 | 92.84 | -109.79 | -1200.62 | -23.5 | -167.51 | 60.12 | 57.84 | 37.42 | -6.97 | -35.34 | -137.88 | 0.74 | 24.56 | -17.53 | 230.24 | -4.14 | -6.41 | 211.92 | -4.53 | 8.69 | 32.56 | 7.64 | 21.95 | 3.8 | 8.88 | 4.68 | -371.40 | -9.23 | -142.3 |
| 25Q4 (7) | -869.44 | -351.71 | -2291.68 | -102.73 | 33.92 | 31.98 | 1190.89 | 293.72 | 174.75 | -57.51 | -41.75 | -955.8 | -972.17 | -611.8 | -773.0 | 38.09 | 8.67 | -17.02 | -5.15 | -39.57 | -147.6 | 0.60 | -15.72 | -45.77 | 240.19 | 30.72 | 58.45 | 221.97 | 35.09 | 39.84 | 30.25 | 9.36 | 18.03 | 3.49 | 15.18 | -16.31 | -340.01 | -291.95 | -1715.88 |
| 25Q3 (6) | 345.41 | -54.89 | 173.25 | -155.46 | -155.87 | 20.32 | -614.74 | 11.91 | -233.76 | -40.57 | 53.21 | -110.6 | 189.95 | -81.81 | 128.49 | 35.05 | 14.24 | 50.43 | -3.69 | -7.89 | 9.34 | 0.71 | 16.29 | 28.95 | 183.74 | -9.94 | -6.05 | 164.31 | -2.55 | -1.21 | 27.66 | 5.17 | 8.43 | 3.03 | -9.55 | -13.92 | 177.13 | -54.14 | 173.39 |
| 25Q2 (5) | 765.73 | 321.73 | 481.51 | 278.27 | 368.96 | 8906.01 | -697.85 | -237.01 | -103.48 | -86.7 | -306.09 | 76.7 | 1044.0 | 332.62 | 612.09 | 30.68 | -29.87 | -17.86 | -3.42 | -16.72 | 8.56 | 0.61 | -32.44 | -49.5 | 204.03 | -17.06 | 34.16 | 168.61 | -13.52 | 11.46 | 26.3 | -1.5 | 3.75 | 3.35 | -7.71 | -16.04 | 386.23 | 351.98 | 447.57 |
| 25Q1 (4) | -345.35 | -970.56 | 0.0 | -103.46 | 31.5 | 0.0 | 509.34 | 17.51 | 0.0 | 42.07 | 526.04 | 0.0 | -448.81 | -303.03 | 0.0 | 43.75 | -4.68 | 0.0 | -2.93 | -40.87 | 0.0 | 0.90 | -18.1 | 0.0 | 246.0 | 62.28 | 0.0 | 194.98 | 22.84 | 0.0 | 26.7 | 4.17 | 0.0 | 3.63 | -12.95 | 0.0 | -153.28 | -828.45 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 39.67 | 108.41 | 0.0 | -151.03 | 22.59 | 0.0 | 433.45 | -5.69 | 0.0 | 6.72 | -98.24 | 0.0 | -111.36 | 83.3 | 0.0 | 45.9 | 97.0 | 0.0 | -2.08 | 48.89 | 0.0 | 1.10 | 100.41 | 0.0 | 151.59 | -22.49 | 0.0 | 158.73 | -4.57 | 0.0 | 25.63 | 0.47 | 0.0 | 4.17 | 18.47 | 0.0 | 21.04 | 108.72 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -471.53 | -134.93 | 0.0 | -195.11 | -6074.37 | 0.0 | 459.59 | 234.01 | 0.0 | 382.85 | 202.88 | 0.0 | -666.64 | -226.99 | 0.0 | 23.3 | -37.62 | 0.0 | -4.07 | -8.82 | 0.0 | 0.55 | -54.46 | 0.0 | 195.57 | 28.6 | 0.0 | 166.33 | 9.95 | 0.0 | 25.51 | 0.63 | 0.0 | 3.52 | -11.78 | 0.0 | -241.36 | -117.21 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -200.71 | 0.0 | 0.0 | -3.16 | 0.0 | 0.0 | -342.95 | 0.0 | 0.0 | -372.15 | 0.0 | 0.0 | -203.87 | 0.0 | 0.0 | 37.35 | 0.0 | 0.0 | -3.74 | 0.0 | 0.0 | 1.21 | 0.0 | 0.0 | 152.08 | 0.0 | 0.0 | 151.28 | 0.0 | 0.0 | 25.35 | 0.0 | 0.0 | 3.99 | 0.0 | 0.0 | -111.12 | 0.0 | 0.0 |