現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 22.59 | -59.84 | -70.33 | 0 | 132.41 | 3999.38 | -5.87 | 0 | -47.74 | 0 | 67.33 | 31.22 | 0 | 0 | 11.22 | -14.82 | 140.43 | 74.08 | 96.07 | 71.06 | 12.84 | 22.17 | 0.32 | -13.51 | 20.68 | -75.35 |
| 2024 (4) | 56.25 | 5.79 | -52.05 | 0 | 3.23 | 0 | -2.48 | 0 | 4.2 | -88.51 | 51.31 | 216.14 | 0 | 0 | 13.17 | 143.84 | 80.67 | 57.07 | 56.16 | 59.14 | 10.51 | 11.69 | 0.37 | 42.31 | 83.91 | -29.05 |
| 2023 (3) | 53.17 | 19.64 | -16.62 | 0 | -13.37 | 0 | 2.55 | -22.96 | 36.55 | 18.4 | 16.23 | 19.34 | 0 | 0 | 5.40 | 30.23 | 51.36 | -14.92 | 35.29 | -22.75 | 9.41 | 9.67 | 0.26 | 62.5 | 118.26 | 44.82 |
| 2022 (2) | 44.44 | 85.94 | -13.57 | 0 | -8.16 | 0 | 3.31 | 589.58 | 30.87 | 98.01 | 13.6 | 64.65 | 0.04 | 0 | 4.15 | 33.62 | 60.37 | 46.42 | 45.68 | 56.06 | 8.58 | 12.45 | 0.16 | 23.08 | 81.66 | 26.52 |
| 2021 (1) | 23.9 | -20.04 | -8.31 | 0 | -21.49 | 0 | 0.48 | 108.7 | 15.59 | -33.15 | 8.26 | 20.06 | 0 | 0 | 3.10 | 5.58 | 41.23 | 34.12 | 29.27 | 41.61 | 7.63 | 6.42 | 0.13 | -7.14 | 64.54 | -39.58 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 50.6 | 1104.76 | 1733.33 | -19.19 | 33.6 | -91.52 | 6.72 | -93.41 | -6.54 | 0.04 | 100.99 | 102.84 | 31.41 | 227.17 | 532.64 | 18.77 | -34.78 | 100.32 | 0 | 0 | 100.0 | 9.72 | -44.59 | 25.12 | 51.85 | 30.05 | 103.89 | 34.84 | 18.87 | 98.75 | 4.43 | 7.52 | 53.29 | 0.09 | 12.5 | 12.5 | 128.56 | 925.7 | 854.86 |
| 25Q4 (7) | 4.2 | 267.33 | -82.82 | -28.9 | -55.29 | -81.42 | 102.0 | 1030.82 | 3107.55 | -4.04 | 70.98 | -364.05 | -24.7 | -16.95 | -389.91 | 28.78 | 49.66 | 81.81 | 0 | -100.0 | 0 | 17.54 | 61.26 | 9.21 | 39.87 | -14.18 | 143.7 | 29.31 | -9.23 | 128.63 | 4.12 | 34.2 | 50.92 | 0.08 | -11.11 | -20.0 | 12.53 | 277.02 | -91.98 |
| 25Q3 (6) | -2.51 | -113.84 | -116.94 | -18.61 | -45.28 | 4.42 | 9.02 | -36.52 | 252.62 | -13.92 | -203.34 | -328.31 | -21.12 | -496.25 | -354.19 | 19.23 | 93.27 | 1.53 | 0.31 | 206.9 | 0 | 10.88 | 51.43 | -39.95 | 46.46 | 61.99 | 85.54 | 32.29 | 90.61 | 102.45 | 3.07 | 11.23 | 17.18 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | -7.08 | -107.72 | -108.91 |
| 25Q2 (5) | 18.14 | 557.25 | 79.6 | -12.81 | -27.84 | -14.37 | 14.21 | 97.64 | 149.3 | 13.47 | 1055.32 | 2345.0 | 5.33 | 173.42 | 584.55 | 9.95 | 6.19 | -11.32 | -0.29 | -2800.0 | -1550.0 | 7.18 | -7.53 | -38.72 | 28.68 | 12.78 | 30.36 | 16.94 | -3.37 | 11.37 | 2.76 | -4.5 | 2.99 | 0.08 | 0.0 | -11.11 | 91.71 | 581.17 | 63.26 |
| 25Q1 (4) | 2.76 | -88.71 | 0.0 | -10.02 | 37.1 | 0.0 | 7.19 | 126.1 | 0.0 | -1.41 | -192.16 | 0.0 | -7.26 | -185.21 | 0.0 | 9.37 | -40.81 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 7.77 | -51.64 | 0.0 | 25.43 | 55.44 | 0.0 | 17.53 | 36.74 | 0.0 | 2.89 | 5.86 | 0.0 | 0.08 | -20.0 | 0.0 | 13.46 | -91.38 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 24.45 | 64.98 | 0.0 | -15.93 | 18.18 | 0.0 | 3.18 | 153.81 | 0.0 | 1.53 | 147.08 | 0.0 | 8.52 | 283.23 | 0.0 | 15.83 | -16.42 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 16.06 | -11.32 | 0.0 | 16.36 | -34.66 | 0.0 | 12.82 | -19.62 | 0.0 | 2.73 | 4.2 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 156.23 | 96.71 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 14.82 | 46.73 | 0.0 | -19.47 | -73.84 | 0.0 | -5.91 | -203.68 | 0.0 | -3.25 | -441.67 | 0.0 | -4.65 | -322.73 | 0.0 | 18.94 | 68.81 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 18.11 | 54.54 | 0.0 | 25.04 | 13.82 | 0.0 | 15.95 | 4.87 | 0.0 | 2.62 | -2.24 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 79.42 | 41.39 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 10.1 | 0.0 | 0.0 | -11.2 | 0.0 | 0.0 | 5.7 | 0.0 | 0.0 | -0.6 | 0.0 | 0.0 | -1.1 | 0.0 | 0.0 | 11.22 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 11.72 | 0.0 | 0.0 | 22.0 | 0.0 | 0.0 | 15.21 | 0.0 | 0.0 | 2.68 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 56.17 | 0.0 | 0.0 |