現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -4.48 | 0 | 1.49 | 0 | 6.91 | -16.75 | 1.57 | -85.26 | -2.99 | 0 | 2.66 | 80.95 | -0.59 | 0 | 1.30 | 135.81 | 16.12 | -26.16 | 11.92 | -32.58 | 2.36 | -3.67 | 0.26 | -3.7 | -30.81 | 0 |
| 2024 (4) | 25.71 | 408.1 | -6.25 | 0 | 8.3 | 161.83 | 10.65 | 100.56 | 19.46 | 0 | 1.47 | -28.99 | -1.69 | 0 | 0.55 | -34.87 | 21.83 | 25.89 | 17.68 | 66.79 | 2.45 | -14.34 | 0.27 | 0.0 | 126.03 | 241.97 |
| 2023 (3) | 5.06 | -84.15 | -25.26 | 0 | 3.17 | -61.48 | 5.31 | 1559.38 | -20.2 | 0 | 2.07 | 135.23 | -0.96 | 0 | 0.85 | 114.16 | 17.34 | -9.64 | 10.6 | 28.48 | 2.86 | -5.61 | 0.27 | 80.0 | 36.85 | -86.81 |
| 2022 (2) | 31.93 | 520.0 | -8.94 | 0 | 8.23 | 0 | 0.32 | 0 | 22.99 | -51.4 | 0.88 | -44.3 | -6.4 | 0 | 0.40 | -32.27 | 19.19 | -8.18 | 8.25 | -54.06 | 3.03 | 13.91 | 0.15 | 36.36 | 279.35 | 1024.46 |
| 2021 (1) | 5.15 | -24.26 | 42.15 | 284.23 | -59.75 | 0 | -6.56 | 0 | 47.3 | 166.18 | 1.58 | -58.31 | -5.25 | 0 | 0.59 | -68.74 | 20.9 | 41.6 | 17.96 | 169.27 | 2.66 | -8.28 | 0.11 | -8.33 | 24.84 | -64.6 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.92 | -112.92 | 33.64 | -0.5 | 92.57 | -110.2 | 8.25 | 145.54 | -4.4 | 0.76 | -89.3 | 201.33 | -3.42 | -121.55 | -784.0 | 0.26 | -72.63 | -76.15 | -0.04 | 88.89 | 87.1 | 0.53 | -71.51 | -79.99 | 3.38 | 16.55 | -24.38 | 3.51 | 24.91 | 40.4 | 0.62 | -7.46 | 1.64 | 0.05 | -16.67 | -28.57 | -69.86 | -110.94 | 49.51 |
| 25Q4 (7) | 22.6 | 936.7 | 6.96 | -6.73 | -381.59 | -495.58 | 3.36 | -66.43 | 131.58 | 7.1 | 1303.39 | 18.33 | 15.87 | 247.26 | -20.65 | 0.95 | 239.29 | 850.0 | -0.36 | -227.27 | -200.0 | 1.85 | 263.17 | 1256.01 | 2.9 | -5.84 | -54.4 | 2.81 | -68.46 | -41.21 | 0.67 | 24.07 | 24.07 | 0.06 | -14.29 | -14.29 | 638.42 | 2687.95 | 62.85 |
| 25Q3 (6) | 2.18 | 108.77 | -84.2 | 2.39 | 156.99 | -69.63 | 10.01 | 166.34 | 3329.03 | -0.59 | 85.78 | -126.92 | 4.57 | 119.1 | -78.91 | 0.28 | -17.65 | -24.32 | -0.11 | -144.0 | 90.43 | 0.51 | -16.12 | -2.48 | 3.08 | -45.77 | -42.43 | 8.91 | 485.71 | 1314.29 | 0.54 | 0.0 | -10.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 22.90 | 0 | -97.84 |
| 25Q2 (5) | -24.86 | -465.0 | -318.52 | 0.93 | -81.02 | 125.55 | -15.09 | -274.86 | -409.22 | -4.15 | -453.33 | -510.29 | -23.93 | -4886.0 | -149.79 | 0.34 | -68.81 | 277.78 | 0.25 | 180.65 | 1150.0 | 0.61 | -76.95 | 346.03 | 5.68 | 27.07 | -1.05 | -2.31 | -192.4 | -158.19 | 0.54 | -11.48 | -15.62 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -4.4 | -120.82 | 0.0 | 4.9 | 533.63 | 0.0 | 8.63 | 181.11 | 0.0 | -0.75 | -112.5 | 0.0 | 0.5 | -97.5 | 0.0 | 1.09 | 990.0 | 0.0 | -0.31 | -158.33 | 0.0 | 2.63 | 1830.91 | 0.0 | 4.47 | -29.72 | 0.0 | 2.5 | -47.7 | 0.0 | 0.61 | 12.96 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -138.36 | -135.3 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 21.13 | 53.12 | 0.0 | -1.13 | -114.36 | 0.0 | -10.64 | -3332.26 | 0.0 | 6.0 | 2407.69 | 0.0 | 20.0 | -7.71 | 0.0 | 0.1 | -72.97 | 0.0 | -0.12 | 89.57 | 0.0 | 0.14 | -73.88 | 0.0 | 6.36 | 18.88 | 0.0 | 4.78 | 658.73 | 0.0 | 0.54 | -10.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 392.02 | -63.07 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 13.8 | 332.32 | 0.0 | 7.87 | 316.21 | 0.0 | -0.31 | -106.35 | 0.0 | -0.26 | 61.76 | 0.0 | 21.67 | 326.2 | 0.0 | 0.37 | 311.11 | 0.0 | -1.15 | -5850.0 | 0.0 | 0.52 | 283.64 | 0.0 | 5.35 | -6.79 | 0.0 | 0.63 | -84.13 | 0.0 | 0.6 | -6.25 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 1061.54 | 936.36 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -5.94 | 0.0 | 0.0 | -3.64 | 0.0 | 0.0 | 4.88 | 0.0 | 0.0 | -0.68 | 0.0 | 0.0 | -9.58 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 5.74 | 0.0 | 0.0 | 3.97 | 0.0 | 0.0 | 0.64 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -126.92 | 0.0 | 0.0 |