現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.72 | 333.03 | 2.49 | 0 | -3.1 | 0 | -0.06 | 0 | 7.21 | 960.29 | 0.31 | 10.71 | -0.18 | 0 | 0.73 | -8.7 | 0.68 | 0 | 2.11 | 46.53 | 0.76 | 10.14 | 0.06 | 200.0 | 161.09 | 217.75 |
| 2024 (4) | 1.09 | 0 | -0.41 | 0 | 4.58 | 0 | 0.03 | 0 | 0.68 | 0 | 0.28 | 64.71 | -0.01 | 0 | 0.80 | 98.42 | -0.48 | 0 | 1.44 | -72.93 | 0.69 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 50.70 | 0 |
| 2023 (3) | -1.08 | 0 | -5.36 | 0 | -5.55 | 0 | -0.32 | 0 | -6.44 | 0 | 0.17 | -37.04 | -0.12 | 0 | 0.40 | -21.67 | 1.43 | -46.04 | 5.32 | 16.16 | 0.69 | -11.54 | 0.03 | 0.0 | -17.88 | 0 |
| 2022 (2) | 10.76 | 0 | 4.84 | 0 | -5.02 | 0 | 0.16 | -5.88 | 15.6 | 0 | 0.27 | 22.73 | -0.3 | 0 | 0.51 | -8.85 | 2.65 | 440.82 | 4.58 | 130.15 | 0.78 | -6.02 | 0.03 | -25.0 | 199.63 | 0 |
| 2021 (1) | -2.82 | 0 | -3.87 | 0 | 7.93 | 290.64 | 0.17 | 0 | -6.69 | 0 | 0.22 | 15.79 | 0 | 0 | 0.56 | 4.74 | 0.49 | 4.26 | 1.99 | 895.0 | 0.83 | 5.06 | 0.04 | 33.33 | -98.60 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.15 | 293.75 | 320.0 | -0.51 | 27.14 | 8.93 | -0.5 | 50.0 | -725.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 2.64 | 2540.0 | 1289.47 | 0.16 | 23.08 | 220.0 | 0 | -100.0 | 0 | 1.80 | 47.83 | 337.21 | -0.36 | -220.0 | -300.0 | 1.34 | -31.28 | 1016.67 | 0.2 | 0.0 | 5.26 | 0.01 | -50.0 | 0 | 203.23 | 451.25 | -16.0 |
| 25Q4 (7) | 0.8 | -79.43 | -59.8 | -0.7 | -161.4 | -975.0 | -1.0 | 55.95 | -75.44 | 0.03 | 160.0 | 130.0 | 0.1 | -98.01 | -95.17 | 0.13 | 333.33 | 62.5 | 0.02 | 122.22 | 100.0 | 1.22 | 273.34 | 52.92 | 0.3 | 1100.0 | -3.23 | 1.95 | 11.43 | 38.3 | 0.2 | 5.26 | 11.11 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 36.87 | -81.42 | -70.36 |
| 25Q3 (6) | 3.89 | 640.28 | 429.66 | 1.14 | -56.32 | 2380.0 | -2.27 | -2622.22 | -297.39 | -0.05 | -400.0 | -138.46 | 5.03 | 166.14 | 508.94 | 0.03 | -70.0 | -75.0 | -0.09 | 18.18 | 0 | 0.33 | -66.06 | -74.24 | -0.03 | -113.04 | 88.46 | 1.75 | 202.34 | 407.02 | 0.19 | 0.0 | 11.76 | 0.02 | 0.0 | 0 | 198.47 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.72 | -196.0 | 76.92 | 2.61 | 566.07 | 736.59 | 0.09 | 12.5 | -95.91 | -0.01 | 75.0 | 0 | 1.89 | 894.74 | 153.54 | 0.1 | 100.0 | 150.0 | -0.11 | 0 | -22.22 | 0.96 | 133.4 | 82.34 | 0.23 | 27.78 | 176.67 | -1.71 | -1525.0 | -812.5 | 0.19 | 0.0 | 11.76 | 0.02 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.75 | -62.31 | 0.0 | -0.56 | -800.0 | 0.0 | 0.08 | 114.04 | 0.0 | -0.04 | 60.0 | 0.0 | 0.19 | -90.82 | 0.0 | 0.05 | -37.5 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.41 | -48.29 | 0.0 | 0.18 | -41.94 | 0.0 | 0.12 | -91.49 | 0.0 | 0.19 | 5.56 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 241.94 | 94.52 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.99 | 268.64 | 0.0 | 0.08 | 260.0 | 0.0 | -0.57 | -149.57 | 0.0 | -0.1 | -176.92 | 0.0 | 2.07 | 268.29 | 0.0 | 0.08 | -33.33 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.80 | -37.11 | 0.0 | 0.31 | 219.23 | 0.0 | 1.41 | 347.37 | 0.0 | 0.18 | 5.88 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 124.37 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.18 | 62.18 | 0.0 | -0.05 | 87.8 | 0.0 | 1.15 | -47.73 | 0.0 | 0.13 | 0 | 0.0 | -1.23 | 65.16 | 0.0 | 0.12 | 200.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.26 | 140.25 | 0.0 | -0.26 | 13.33 | 0.0 | -0.57 | -337.5 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -3.12 | 0.0 | 0.0 | -0.41 | 0.0 | 0.0 | 2.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -3.53 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.53 | 0.0 | 0.0 | -0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -760.98 | 0.0 | 0.0 |