現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 303.3 | 277.71 | -81.83 | 0 | -232.21 | 0 | 38.99 | 219.33 | 221.47 | 357.58 | 22.45 | 8.56 | -7.68 | 0 | 0.30 | -13.75 | 396.56 | 34.0 | 445.58 | 41.93 | 23.12 | 1.58 | 8.06 | 30.42 | 63.62 | 171.64 |
| 2024 (4) | 80.3 | -84.58 | -31.9 | 0 | 48.06 | 0 | 12.21 | -77.38 | 48.4 | -91.09 | 20.68 | 22.51 | -14.88 | 0 | 0.35 | 0.65 | 295.95 | 165.09 | 313.94 | 97.1 | 22.76 | 1.16 | 6.18 | 18.62 | 23.42 | -91.59 |
| 2023 (3) | 520.87 | 0 | 22.06 | 52.66 | -452.4 | 0 | 53.98 | 0 | 542.93 | 0 | 16.88 | 10.76 | -3.09 | 0 | 0.35 | 23.36 | 111.64 | -14.0 | 159.28 | 8.42 | 22.5 | 5.04 | 5.21 | 8.77 | 278.56 | 0 |
| 2022 (2) | -157.21 | 0 | 14.45 | 0 | 68.16 | 0 | -17.22 | 0 | -142.76 | 0 | 15.24 | -30.03 | -4.18 | 0 | 0.28 | -30.28 | 129.82 | -73.68 | 146.91 | -67.02 | 21.42 | -32.19 | 4.79 | 11.66 | -90.81 | 0 |
| 2021 (1) | 326.91 | 0 | -17.84 | 0 | -173.68 | 0 | 86.74 | 37.42 | 309.07 | 0 | 21.78 | -15.12 | 3.96 | 2728.57 | 0.41 | -34.54 | 493.26 | 97.64 | 445.5 | 67.75 | 31.59 | 9.46 | 4.29 | -17.18 | 67.91 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -465.96 | -303.24 | -452.81 | 13.51 | 1224.51 | 323.31 | 108.36 | 200.8 | 279.68 | 1.41 | -70.81 | 103.61 | -452.45 | -296.47 | -459.03 | 3.12 | -68.32 | -33.05 | -2.65 | -6.0 | 34.24 | 0.15 | -69.15 | -52.54 | 118.96 | 26.51 | -5.44 | 97.97 | -14.1 | -23.41 | 5.98 | -0.33 | 2.57 | 2.57 | 3.63 | 41.21 | -437.44 | -333.78 | -549.0 |
| 25Q4 (7) | 229.27 | 234.54 | 47.96 | 1.02 | -95.2 | 104.13 | -107.5 | -21.18 | -2919.66 | 4.83 | -93.03 | 245.48 | 230.29 | 254.41 | 76.78 | 9.85 | 83.43 | 83.09 | -2.5 | -139.62 | 39.76 | 0.49 | 81.04 | 38.87 | 94.03 | -4.43 | 497.02 | 114.05 | 8.04 | 596.28 | 6.0 | 6.57 | 1.69 | 2.48 | 31.22 | 54.04 | 187.11 | 224.16 | -71.15 |
| 25Q3 (6) | -170.41 | -251.64 | -193.62 | 21.27 | 121.69 | -42.42 | -88.71 | -37.45 | -39.13 | 69.28 | 1627.68 | 132.95 | -149.14 | -1142.21 | -168.11 | 5.37 | 108.95 | 13.29 | 6.31 | 184.47 | 102.89 | 0.27 | 96.14 | -5.78 | 98.39 | 25.58 | -15.73 | 105.56 | 7.65 | -15.58 | 5.63 | -0.35 | 5.63 | 1.89 | 1.61 | 21.15 | -150.70 | -241.57 | -209.22 |
| 25Q2 (5) | 112.38 | -14.91 | 177.36 | -98.07 | -1520.99 | -342.75 | -64.54 | -326.14 | -170.85 | 4.01 | 110.27 | 48.52 | 14.31 | -88.64 | 108.55 | 2.57 | -44.85 | -61.18 | -7.47 | -85.36 | -208.68 | 0.14 | -56.68 | -70.08 | 78.35 | -37.72 | -31.86 | 98.06 | -23.34 | -16.93 | 5.65 | -3.09 | -3.42 | 1.86 | 2.2 | 20.78 | 106.45 | 9.26 | 191.91 |
| 25Q1 (4) | 132.07 | -14.77 | 0.0 | -6.05 | 75.49 | 0.0 | 28.54 | 901.69 | 0.0 | -39.05 | -1076.2 | 0.0 | 126.02 | -3.26 | 0.0 | 4.66 | -13.38 | 0.0 | -4.03 | 2.89 | 0.0 | 0.32 | -9.73 | 0.0 | 125.8 | 698.73 | 0.0 | 127.91 | 680.89 | 0.0 | 5.83 | -1.19 | 0.0 | 1.82 | 13.04 | 0.0 | 97.43 | -84.98 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 154.95 | -14.88 | 0.0 | -24.68 | -166.81 | 0.0 | -3.56 | 94.42 | 0.0 | -3.32 | -111.16 | 0.0 | 130.27 | -40.51 | 0.0 | 5.38 | 13.5 | 0.0 | -4.15 | -233.44 | 0.0 | 0.35 | 22.82 | 0.0 | 15.75 | -86.51 | 0.0 | 16.38 | -86.9 | 0.0 | 5.9 | 10.69 | 0.0 | 1.61 | 3.21 | 0.0 | 648.60 | 370.08 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 182.03 | 225.3 | 0.0 | 36.94 | 266.77 | 0.0 | -63.76 | -169.99 | 0.0 | 29.74 | 1001.48 | 0.0 | 218.97 | 230.79 | 0.0 | 4.74 | -28.4 | 0.0 | 3.11 | 228.51 | 0.0 | 0.28 | -37.71 | 0.0 | 116.75 | 1.54 | 0.0 | 125.04 | 5.93 | 0.0 | 5.33 | -8.89 | 0.0 | 1.56 | 1.3 | 0.0 | 137.97 | 219.13 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -145.27 | 0.0 | 0.0 | -22.15 | 0.0 | 0.0 | 91.1 | 0.0 | 0.0 | 2.7 | 0.0 | 0.0 | -167.42 | 0.0 | 0.0 | 6.62 | 0.0 | 0.0 | -2.42 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 114.98 | 0.0 | 0.0 | 118.04 | 0.0 | 0.0 | 5.85 | 0.0 | 0.0 | 1.54 | 0.0 | 0.0 | -115.82 | 0.0 | 0.0 |