現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 139.93 | 0 | 30.02 | 0 | 65.92 | -59.63 | -49.23 | 0 | 169.95 | 0 | 90.69 | 66.46 | -7.94 | 0 | 1.31 | 55.64 | 127.13 | 7.58 | 86.96 | 19.66 | 34.35 | 16.8 | 10.69 | 0.19 | 106.01 | 0 |
| 2024 (4) | -71.65 | 0 | -76.39 | 0 | 163.29 | 0 | -5.79 | 0 | -148.04 | 0 | 54.48 | 15.52 | -7.45 | 0 | 0.84 | -7.99 | 118.17 | 58.34 | 72.67 | 18.53 | 29.41 | 21.78 | 10.67 | -2.65 | -63.55 | 0 |
| 2023 (3) | 113.59 | -48.91 | -89.23 | 0 | -165.22 | 0 | -19.88 | 0 | 24.36 | -84.95 | 47.16 | -2.76 | -12.48 | 0 | 0.92 | 2.34 | 74.63 | 11.91 | 61.31 | 0.03 | 24.15 | 11.24 | 10.96 | 50.14 | 117.81 | -52.15 |
| 2022 (2) | 222.34 | 0 | -60.44 | 0 | -97.57 | 0 | 17.44 | -29.76 | 161.9 | 0 | 48.5 | 72.66 | -10.15 | 0 | 0.90 | 65.64 | 66.69 | 41.14 | 61.29 | -6.26 | 21.71 | -8.05 | 7.3 | -19.07 | 246.22 | 0 |
| 2021 (1) | -125.27 | 0 | -31.23 | 0 | 178.74 | 150.09 | 24.83 | 456.73 | -156.5 | 0 | 28.09 | 15.41 | -8.36 | 0 | 0.54 | 12.87 | 47.25 | 6.39 | 65.38 | -13.38 | 23.61 | -18.64 | 9.02 | -5.25 | -127.81 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -35.78 | -120.14 | -597.47 | -54.12 | -630.07 | -30.72 | -6.15 | 94.94 | -115.43 | 43.84 | 15.13 | 243.31 | -89.9 | -147.84 | -93.21 | 32.26 | 25.09 | 170.86 | -26.83 | -639.84 | -943.97 | 1.61 | 6.97 | 112.34 | 36.15 | 42.43 | 4.09 | 24.28 | 17.12 | 42.57 | 10.85 | 4.13 | 47.62 | 2.64 | -25.0 | 14.29 | -94.73 | -118.48 | -392.86 |
| 25Q4 (7) | 177.7 | 549.73 | 351.06 | 10.21 | 2517.95 | 5772.22 | -121.47 | -944.71 | -384.61 | 38.08 | 162.82 | -77.16 | 187.91 | 577.4 | 364.81 | 25.79 | -21.37 | 42.8 | 4.97 | 256.78 | 49600.0 | 1.51 | -19.08 | 64.88 | 25.38 | -17.25 | -35.22 | 20.73 | -24.04 | -12.53 | 10.42 | 18.68 | 34.28 | 3.52 | 42.51 | 43.67 | 512.55 | 622.25 | 345.56 |
| 25Q3 (6) | 27.35 | 145.58 | 158.69 | 0.39 | -99.36 | 103.75 | 14.38 | -89.2 | -13.74 | -60.62 | -1654.36 | 67.56 | 27.74 | 3282.93 | 148.66 | 32.8 | 62.46 | 89.27 | -3.17 | 55.73 | -60.91 | 1.86 | 71.94 | 75.88 | 30.67 | -15.63 | -2.97 | 27.29 | 24.61 | 36.59 | 8.78 | 12.71 | 14.17 | 2.47 | 3.35 | -4.26 | 70.97 | 137.94 | 146.07 |
| 25Q2 (5) | -60.0 | -1069.59 | 18.09 | 60.82 | 246.91 | 202.96 | 133.15 | 234.04 | 16.59 | 3.9 | 112.75 | 181.93 | 0.82 | 101.76 | 100.62 | 20.19 | 69.52 | 119.22 | -7.16 | -178.6 | -87.93 | 1.08 | 42.68 | 81.13 | 36.35 | 4.66 | 39.75 | 21.9 | 28.6 | 20.93 | 7.79 | 5.99 | 6.57 | 2.39 | 3.46 | -14.03 | -187.03 | -873.08 | 28.0 |
| 25Q1 (4) | -5.13 | 92.75 | 0.0 | -41.4 | -22900.0 | 0.0 | 39.86 | -6.61 | 0.0 | -30.59 | -118.35 | 0.0 | -46.53 | 34.43 | 0.0 | 11.91 | -34.05 | 0.0 | -2.57 | -25800.0 | 0.0 | 0.76 | -16.94 | 0.0 | 34.73 | -11.36 | 0.0 | 17.03 | -28.14 | 0.0 | 7.35 | -5.28 | 0.0 | 2.31 | -5.71 | 0.0 | -19.22 | 90.79 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -70.78 | -51.89 | 0.0 | -0.18 | 98.27 | 0.0 | 42.68 | 156.03 | 0.0 | 166.71 | 189.22 | 0.0 | -70.96 | -24.47 | 0.0 | 18.06 | 4.21 | 0.0 | 0.01 | 100.51 | 0.0 | 0.91 | -13.69 | 0.0 | 39.18 | 23.95 | 0.0 | 23.7 | 18.62 | 0.0 | 7.76 | 0.91 | 0.0 | 2.45 | -5.04 | 0.0 | -208.73 | -35.49 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -46.6 | 36.38 | 0.0 | -10.41 | 82.38 | 0.0 | 16.67 | -85.4 | 0.0 | -186.85 | -3825.42 | 0.0 | -57.01 | 56.92 | 0.0 | 17.33 | 88.17 | 0.0 | -1.97 | 48.29 | 0.0 | 1.06 | 77.07 | 0.0 | 31.61 | 21.53 | 0.0 | 19.98 | 10.33 | 0.0 | 7.69 | 5.2 | 0.0 | 2.58 | -7.19 | 0.0 | -154.05 | 40.69 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -73.25 | 0.0 | 0.0 | -59.07 | 0.0 | 0.0 | 114.2 | 0.0 | 0.0 | -4.76 | 0.0 | 0.0 | -132.32 | 0.0 | 0.0 | 9.21 | 0.0 | 0.0 | -3.81 | 0.0 | 0.0 | 0.60 | 0.0 | 0.0 | 26.01 | 0.0 | 0.0 | 18.11 | 0.0 | 0.0 | 7.31 | 0.0 | 0.0 | 2.78 | 0.0 | 0.0 | -259.75 | 0.0 | 0.0 |