現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 16.69 | -7.74 | -12.31 | 0 | -8.39 | 0 | 0.33 | 0 | 4.38 | 0 | 8.74 | 30.64 | 0 | 0 | 5.54 | 35.39 | 4.8 | -53.35 | 6.34 | -43.99 | 7.99 | -9.1 | 0 | 0 | 116.47 | 29.47 |
| 2024 (4) | 18.09 | -24.47 | -29.89 | 0 | -5.22 | 0 | -0.46 | 0 | -11.8 | 0 | 6.69 | 133.1 | 0 | 0 | 4.09 | 138.72 | 10.29 | 25.03 | 11.32 | 48.36 | 8.79 | -15.8 | 0 | 0 | 89.96 | -32.13 |
| 2023 (3) | 23.95 | 13.83 | -11.26 | 0 | -0.93 | 0 | 0.08 | -95.32 | 12.69 | 277.68 | 2.87 | -34.77 | 0 | 0 | 1.71 | -31.4 | 8.23 | 201.47 | 7.63 | 53.52 | 10.44 | -7.77 | 0 | 0 | 132.54 | 2.62 |
| 2022 (2) | 21.04 | 0 | -17.68 | 0 | -8.07 | 0 | 1.71 | 0 | 3.36 | 0 | 4.4 | -33.33 | 0 | 0 | 2.50 | -31.04 | 2.73 | 0 | 4.97 | 47.04 | 11.32 | 2.54 | 0 | 0 | 129.16 | 0 |
| 2021 (1) | -1.66 | 0 | 1.24 | 0 | -2.21 | 0 | -0.42 | 0 | -0.42 | 0 | 6.6 | -4.76 | 0 | 0 | 3.62 | -19.95 | -1.86 | 0 | 3.38 | 634.78 | 11.04 | -1.87 | 0 | 0 | -11.51 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.14 | -48.18 | -62.25 | 2.02 | 145.7 | 120.24 | -0.09 | -106.25 | 86.96 | -1.08 | -871.43 | -237.5 | 3.16 | 242.34 | 145.4 | 3.31 | 93.57 | 8.17 | 0 | 0 | 0 | 8.16 | 90.47 | 2.41 | 1.95 | -4.41 | 47.73 | 2.47 | -2.76 | 18.75 | 2.09 | 2.45 | 1.46 | 0 | 0 | 0 | 25.00 | -47.95 | -65.73 |
| 25Q4 (7) | 2.2 | -43.88 | -29.03 | -4.42 | -243.04 | -360.42 | 1.44 | 117.35 | 73.49 | 0.14 | 114.74 | 450.0 | -2.22 | -131.67 | -203.74 | 1.71 | -19.72 | -15.76 | 0 | 0 | 0 | 4.28 | -22.37 | -15.15 | 2.04 | 3500.0 | 68.6 | 2.54 | 243.24 | 23.3 | 2.04 | 5.7 | -3.32 | 0 | 0 | 0 | 48.03 | -67.28 | -35.39 |
| 25Q3 (6) | 3.92 | -48.15 | 84.91 | 3.09 | 405.94 | 195.67 | -8.3 | -900.0 | -232.0 | -0.95 | -159.01 | -963.64 | 7.01 | 7.02 | 731.53 | 2.13 | 15.76 | 37.42 | 0 | 0 | 0 | 5.52 | 22.72 | 44.76 | -0.06 | -104.0 | -102.03 | 0.74 | -23.71 | -71.76 | 1.93 | -1.53 | -11.87 | 0 | 0 | 0 | 146.82 | -43.1 | 233.11 |
| 25Q2 (5) | 7.56 | 150.33 | 9.57 | -1.01 | 89.88 | 90.85 | -0.83 | -20.29 | 75.22 | 1.61 | 603.12 | 76.92 | 6.55 | 194.11 | 258.21 | 1.84 | -39.87 | 16.46 | 0 | 0 | 0 | 4.50 | -43.56 | 18.65 | 1.5 | 13.64 | -50.5 | 0.97 | -53.37 | -71.47 | 1.96 | -4.85 | -12.11 | 0 | 0 | 0 | 258.02 | 253.71 | 110.53 |
| 25Q1 (4) | 3.02 | -2.58 | 0.0 | -9.98 | -939.58 | 0.0 | -0.69 | -183.13 | 0.0 | -0.32 | -700.0 | 0.0 | -6.96 | -425.23 | 0.0 | 3.06 | 50.74 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.97 | 57.8 | 0.0 | 1.32 | 9.09 | 0.0 | 2.08 | 0.97 | 0.0 | 2.06 | -2.37 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 72.95 | -1.87 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.1 | 46.23 | 0.0 | -0.96 | 70.28 | 0.0 | 0.83 | 133.2 | 0.0 | -0.04 | -136.36 | 0.0 | 2.14 | 292.79 | 0.0 | 2.03 | 30.97 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.05 | 32.43 | 0.0 | 1.21 | -59.12 | 0.0 | 2.06 | -21.37 | 0.0 | 2.11 | -3.65 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 74.34 | 68.67 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.12 | -69.28 | 0.0 | -3.23 | 70.74 | 0.0 | -2.5 | 25.37 | 0.0 | 0.11 | -87.91 | 0.0 | -1.11 | 73.19 | 0.0 | 1.55 | -1.9 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.81 | 0.59 | 0.0 | 2.96 | -2.31 | 0.0 | 2.62 | -22.94 | 0.0 | 2.19 | -1.79 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 44.07 | -64.04 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 6.9 | 0.0 | 0.0 | -11.04 | 0.0 | 0.0 | -3.35 | 0.0 | 0.0 | 0.91 | 0.0 | 0.0 | -4.14 | 0.0 | 0.0 | 1.58 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.79 | 0.0 | 0.0 | 3.03 | 0.0 | 0.0 | 3.4 | 0.0 | 0.0 | 2.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 122.56 | 0.0 | 0.0 |